محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ و ۱۴۰۳
محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ و ۱۴۰۳ با قانون جدید
با توجه به تغییرات قانون محاسبه مالیات تاکید می شود توضیحات زیر فرم را مطالعه نمایید.
محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴
محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۳
تغییرات قانون محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴ !
الف) در قانون بودجه ۱۴۰۴ محاسبه مالیات به صورت دو قسمتی تعیین شده است. یک قسمت از حقوق و مزایا مشمول مالیات پلکانی و یک قسمت از حقوق و مزایا مشمول مالیات مقطوع ۱۰ درصد هستند. در قسمت های بعدی نحوه تفکیک این موارد توضیح داده شده است.
ب) قبل از سال ۱۴۰۳ محاسبه مالیات حقوق بر عهده کارفرماها بود که مالیات حقوق را محاسبه و به اداره مالیات اظهار می کردند. در قانون بودجه ۱۴۰۳ و ۱۴۰۴ محاسبه مالیات حقوق بر عهده سازمان امور مالیاتی قرار داده شده است. طبق این مصوبه سازمان امور مالیاتی نرم افزار محاسبه و ارسال مالیات حقوق کارکنان را عرضه کرده است که کارفرماها مکلف هستند اقلام و موارد حقوق و مزایای کارکنان خود را در نرم افزار SalaryList وارد کنند و نرم افزار خود موارد را تفکیک و مالیات حقوق را محاسبه و به سازمان امور مالیاتی ارسال می کند. بنابراین محاسبات مالیات حقوق در نرم افزارهای حقوق و دستمزد و یا هر روش دیگر به صورت علی الحساب بوده و کارفرما مکلف است بعد از محاسبه مالیات در نرم افزار سازمان امور مالیاتی، در صورتی که اختلافی بین عدد محاسبه شده در نرم افزار حقوق و دستمزد و نرم افزار سازمان امور مالیاتی باشد مابه التفاوت را از کارگر اخذ و یا به وی پرداخت کند.
توجه: محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ انجام یافته در این صفحه صرفا محاسبه مالیات به صورت جمعی و پلکانی است که مالیات را بدون تفکیک محاسبه می کند و جواب با خطای کمی صحیح است.
نکته دیگری که در محاسبه آنلاین مالیات حقوق قابل توجه است این است که مالیات بر درآمد حقوق کلیه حقوق بگیران اعم از کارگران و کارمندان یکسان بوده و نرخ معافیت و مالیات به صورت سالانه تعیین شده است. بنابراین مالیات حقوق با گذشت هر ماه به صورت تجمیعی محاسبه می شود. به عنوان مثال اگر در ماه اول باشد فقط درآمد ماه اول محاسبه خواهد شد. در ماه دوم مجموع درآمد ماه اول و دوم با دو برابر شدن معافیت مالیاتی و پله های مالیاتی محاسبه می شود.
از آنجا که در محاسبه آنلاین مالیات حقوق صرفا مبلغ درآمد یک ماه وارد شده و ماه‌های گذشته محاسبه نمی شود بنابراین اگر درآمد کارگری از سقف معافیت مالیاتی بیشتر باشد در ماه‌های دوم به بعد ممکن است اختلاف بین محاسبه آنلاین و مبلغ محاسبه شده توسط نرم افزار سازمان امور مالیاتی بیشتر شود.
موارد مشمول مالیات حقوق ۱۴۰۴
همه موارد حقوق و مزایا مشمول مالیات هستند غیر از مبلغ بازخرید مانده مرخصی، حق بیمه سهم کارگر، ایاب و ذهاب، حق ماموریت. برای محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ باید از جمع درآمد ماهانه موارد مزبور کسر و در قسمت مجموع درآمد مشمول وارد شود.
مواردی از حقوق و مزایا که مالیات ۱۴۰۴ آنها باید به صورت پلکانی محاسبه شود: مزد شامل مزد شغل، مزد مبنا، مزد پایه و پایه سنوات و مزایای ثابت پرداختی به تبع شغل مانند حق سرپرستی، حق فنی، فوق العاده مدیریت، حق جذب و ..
مواردی از حقوق و مزایا که مالیات ۱۴۰۴ آنها باید به صورت مقطوع محاسبه شود: مزایای رفاهی انگیزه ای شامل بن کارگری، حق مسکن، حق اولاد، حق تاهل، اضافه کاری، شب کاری، نوبت کاری، جمعه کاری، حق شیفت
نحوه محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴
برای آشنایی با نحوه محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ لازم است اصول محاسبه و فرمول‌های محاسبه مالیات حقوق آشنایی وجود داشته باشد. در ادامه کلیات نحوه محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴ به صورت کلی و گام به گام توضیح داده شده است.
۱- برای محاسبه مالیات حقوق آنلاین و یا دستی و یا اکسل ۱۴۰۴ ابتدا کلیه موارد مشمول مالیات جمع می شود.
۲- به صورت تفکیک شده موارد مشمول مالیات پلکانی و مالیات مقطوع ۱۰ درصد جداگانه جمع می شود.
۳- به صورت نسبت و تناسب سهم معافیت مالیاتی ۱۴۰۴ برای موارد مالیات پلکانی و موارد مالیات مقطوع محاسبه می شود.
۴- مالیات مقطوع ۱۰ درصد. مبلغ مازاد بر سهم موارد مشمول مالیات مقطوع ۱۰ درصد با نرخ ۱۰ درصد محاسبه می شود.
۵- مالیات موارد پلکانی: سقف معافیت به اندازه سهم معافیت موارد مشمول مالیات پلکانی کاهش می یابد. سپس مبالغ پلکانهای بعدی با حفظ فاصله پلکانهایی که قانون تعریف کرده محاسبه می شود. سپس جمع مبالغ مشمول مالیات پلکانی، با نرخ های پلکانی چدید محاسبه می شود.
برای آموزش بیشتر با مثال های حل شده، دانلود فایل اکسل و قوانین و مقررات محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴ مقاله جدول مالیات حقوق ۱۴۰۴ را مطالعه کنید.
نحوه محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴
در محاسبه انلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ باید به قانون بودجه، قانون مالیات های مستقیم و بخشنامه های صادره از جانب سازمان امور مالیاتی کشور توجه شده و طبق مقررات مربوطه محاسبه آنلاین انجام شود.
در فرم محاسبه آنلاین مالیات حقوق، همانطور که در قسمت‌های قبلی نیز اشاره شده است مبلغ مالیات حقوق به صورت علی الحساب بوده و ممکن است با مبلغی که نرم افزار سازمان امور مالیاتی محاسبه می کند متفاوت باشد و این امر در تمامی محاسبات آنلاین امری طبیعی و قابل قبول است.
برای محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ کافی است مبلغ کل مشمول مالیات را در قسمت مربوطه فرم بالا وارد کرده و مالیات تعلق گرفته به آن را مشاهده نمایید.
اگر جمع مبلغ ماهانه از ۲۴ میلیون تومان کمتر باشد کل حقوق معاف از مالیات بوده و نتیجه محاسبه آنلاین نیز صفر خواهد بود.
پله‌های مالیات حقوق ۱۴۰۴
پله‌های محاسبه مالیات حقوق در سال ۱۴۰۴ به صورت زیر است:
| دستمزد سالانه (تومان) | دستمزد ماهانه (تومان) | نرخ مالیات |
|---|---|---|
| ۲۸۸ میلیون و کمتر | ۲۴ میلیون و کمتر | ۰ درصد |
| از ۲۸۸ تا ۳۶۰ میلیون | ۲۴ تا ۳۰ میلیون | ۱۰ درصد |
| از ۳۶۰ تا ۴۵۶ میلیون | ۳۰ تا ۳۸ میلیون | ۱۵ درصد |
| از ۴۵۶ تا ۶۰۰ میلیون | ۳۸ تا ۵۰ میلیون | ۲۰ درصد |
| از ۶۰۰ تا ۸۰۰ میلیون | ۵۰ تا ۶۶/۷ میلیون | ۲۵ درصد |
| ۸۰۰ میلیون به بالا | ۶۶/۷ میلیون به بالا | ۳۰ درصد |
در محاسبه انلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ از مبالغ اصلی و طبق جدول بالا استفاده شده است.
محاسبه آنلاین مالیات حقوق چقدر دقیق است؟
با توجه به اینکه
۱- قانون محاسبه مالیات را به صورت دو قسمتی تعیین کرده
۲- مبالغ درج شده در جدول مالیات حقوق برای هر درآمدی نسبت به مبالغ اصلی باید تعدیل شود
۳- قانون محاسبه مالیات را بر عهده سازمان امور مالیاتی قرارداده باید از طریق نرم افزار مربوطه محاسبه شود
بنابراین همه محاسبات آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ ممکن است دارای خطای جزئی بوده و مبلغ محاسبه شده به صورت علی الحساب تلقی خواهد شد.
کارفرما مکلف است مالیات حقوق کارکنان خود را از طریق نرم افزار سازمان امور مالیاتی محاسبه کرده و مابه التفاوت مالیات کسر شده را به کارگران پرداخت یا کسر کند.