طبق ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی، حقوق بازنشستگی بر اساس میانگین دستمزد مشمول بیمه در ۲ سال آخر و سابقه پرداخت حق بیمه محاسبه می‌شود. برای محاسبه مستمری بازنشستگی، میانگین دستمزد دو سال آخر در تعداد سال‌های سابقه بیمه ضرب و حاصل بر ۳۰ تقسیم می‌شود.
محاسبه آنلاین حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
بیمه‌شدگان برای اطلاع از نحوه محاسبه مستمری بازنشستگی می‌توانند به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی مراجعه کنند.
پس از ورود به سامانه، از منوی «بیمه‌شدگان» گزینه «بازنشستگی» را انتخاب کرده و سپس روی «نحوه محاسبه مبلغ مستمری بازنشستگی» کلیک کنند.
در صفحه محاسبه آنلاین حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی، دو روش برای محاسبه مستمری وجود دارد:
۱- محاسبه خودکار حقوق بازنشستگی
در قسمت بالای صفحه، سامانه بر اساس سوابق بیمه و میانگین دستمزد دو سال آخر، مبلغ مستمری بازنشستگی را به‌صورت خودکار محاسبه می‌کند. اطلاعات این بخش از سوابق ثبت‌شده استخراج می‌شود و قابل تغییر نیست. مبلغ نمایش‌داده‌شده بر اساس اطلاعات فعلی بیمه‌شده است و ممکن است با مستمری نهایی هنگام بازنشستگی تفاوت داشته باشد.
۲- محاسبه دستی حقوق بازنشستگی
در قسمت پایین صفحه، بیمه‌شده می‌تواند سابقه پرداخت حق بیمه و میانگین دستمزد دو سال آخر را به دلخواه وارد کرده و مبلغ مستمری را محاسبه کند. این بخش برای بررسی تاثیر سابقه بیمه و میزان دستمزد بر حقوق بازنشستگی کاربرد دارد.
نکته: طبق مقررات تامین اجتماعی، حداکثر سابقه قابل محاسبه برای تعیین مستمری بازنشستگی ۳۵ سال است. همچنین، بازنشستگی مردان با ۵۰ سال سن و ۳۰ سال سابقه بیمه و زنان با ۴۵ سال سن و ۳۰ سال سابقه بیمه، از جمله شرایط پیش‌بینی‌شده در قانون است.
فیلم آموزش محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
فرمول محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
از متن ماده ۷۷ تامین اجتماعی فرمول محاسبه حقوق بازنشستگی به دست می‌آید:
منظور از مستمری بازنشستگی همان مبلغی هست که به صورت ماهیانه به بازنشستگان پرداخت می‌گردد. در اصطلاح عامیانه به مستمری بازنشستگی حقوق بازنشستگی گفته می‌شود.
مبنای قانونی محاسبه مستمری بازنشستگی تامین اجتماعی
در ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی میزان مستمری بازنشستگی یک سی ام متوسط مزد یا حقوق ضرب در سنوات پرداخت بیمه به شرطی که از سی و پنج سی ام متوسط مزد یا حقوق تجاوز نکند تعریف شده است.
منظور از متوسط حقوق میانگین حقوقی است که بر مبنای آن در دوسال آخر بیمه واریز شده است.
نحوه محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر تامین اجتماعی
برای محاسبه مستمری تامین اجتماعی، اطلاع از دو عامل ضروری است:
۱- میانگین حقوق دو سال آخر
۲- سنوات یا سابقه پرداخت بیمه
برای محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر تامین اجتماعی، مجموع دستمزد مشمول کسر حق بیمه در ۲۴ ماه آخر بیمه‌پردازی محاسبه و بر ۲۴ تقسیم می‌شود. بنابراین مبنای محاسبه، دستمزدی است که حق بیمه بر اساس آن پرداخت شده است، نه کل حقوق دریافتی.
سنوات بیمه‌پردازی، مجموع روزهایی است که برای بیمه‌شده حق بیمه پرداخت شده است. در محاسبه حقوق بازنشستگی، سابقه بیمه به‌صورت روزشمار محاسبه می‌شود؛ برای مثال، اگر فردی ۲۵ سال و ۶ ماه سابقه بیمه داشته باشد، تمام این مدت در محاسبه مستمری لحاظ می‌شود، نه فقط ۲۵ سال کامل.
برای تعیین مبلغ حقوق بازنشستگی، باید میانگین دستمزد دو سال آخر و مجموع سابقه پرداخت حق بیمه مشخص باشد. بدون اطلاع از این دو عامل، محاسبه دقیق مستمری امکان‌پذیر نیست.
حقوق بازنشستگی بر اساس دو سال آخر محاسبه می‌شود یا پنج سال آخر؟
طبق ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی و مقررات جاری، حقوق بازنشستگی بر اساس میانگین دستمزد مشمول کسر حق بیمه در دو سال آخر بیمه‌پردازی محاسبه می‌شود. محاسبه مستمری بر اساس میانگین پنج سال آخر، مربوط به ماده ۳۱ قانون برنامه پنجم توسعه بود که اعتبار آن پایان یافته و از ابتدای سال ۱۳۹۶ دیگر اجرا نمی‌شود. بنابراین، حتی در صورت افزایش غیرمتعارف دستمزد در دو سال پایانی، مبنای محاسبه به‌صورت خودکار به پنج سال تغییر نمی‌کند؛ اما سازمان تامین اجتماعی می‌تواند واقعی بودن افزایش دستمزد را بررسی کرده و در صورت احراز مغایرت، نسبت به اصلاح دستمزدهای ثبت‌شده اقدام کند.
نحوه مشاهده سابقه بیمه و میانگین حقوق دو سال آخر در تامین اجتماعی
اطلاعات سابقه پرداخت حق بیمه و دستمزدهای مشمول بیمه هر فرد در سازمان تامین اجتماعی ثبت می‌شود. بیمه‌شدگان می‌توانند با مراجعه به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی، سوابق بیمه و دستمزدهای ثبت‌شده خود را مشاهده کنند.
برای محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر، باید دستمزدهای مشمول بیمه در ۲۴ ماه پایانی بیمه‌پردازی بررسی شوند. همچنین مجموع سابقه پرداخت حق بیمه برای محاسبه مستمری بازنشستگی مورد نیاز است.
برای آموزش نحوه ثبت‌نام، دریافت نام کاربری و رمز عبور و ورود به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی، ویدیوی زیر را مشاهده کنید.
سه مثال محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
برای درک بهتر نحوه محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی، سه مثال با سوابق بیمه متفاوت بررسی می‌کنیم.
مثال ۱: فرض کنیم میانگین حقوق بیمه شده مردی مبلغ ۱۶ میلیون ریال باشد. اگر این بیمه شده ۱۰ سال سابقه بیمه داشته باشد و دارای ۶۰ سال تمام سن باشد مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد شد.
حل: با توجه به اینکه در سن شصت سالگی تمام بیمه شده می تواند با سابقه ۱۰ الی ۲۰ سال به نسبت سابقه بیمه بازنشسته شود لذا با استفاده از محاسبات آنلاین مبلغ مستمری وی ۵,۳۳۳,۳۳۴ ریال خواهد شد.
۵٬۳۳۳٬۳۳۳ ریال = ۳۰ ÷ ۱۶٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۱۰
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 10 | 16,000,000 | 5,333,334 |
مثال ۲: اگر بیمه شده‌ی مردی با میانگین حقوق ۱۶ میلیون ریال در پنجاه سال تمام دارای ۳۰ سال سابقه بیمه باشد، مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد بود.
حل: حد نصاب بازنشستگی عادی برای مردان در ۵۰ سال سن تمام رسیدن به ۳۰ سال تمام سابقه بیمه است. پس این بیمه شده می‌تواند بازنشسته شود.
با استفاده از محاسبات آنلاین مبلغ مستمری وی ۱۶,۰۰۰,۰۰۰ ریال خواهد شد.
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 30 | 16,000,000 | 16,000,000 |
مثال ۳: چنانچه یک نفر بیمه شده دارای ۳۵ سال سابقه واریز بیمه باشد و میانگین حقوق دو سال آخر وی ۱۶ میلیون ریال باشد مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد شد؟
حل: در صورتی که سابقه بیمه تامین اجتماعی ۳۵ سال تمام باشد بیمه شده بدون شرط سنی بازنشسته می‌شود.
با استفاده از محاسبات آنلاین حقوق بازنشستگی این بیمه شده مبلغ ۱۸,۶۶۶,۶۶۷ ریال خواهد بود.
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 35 | 16,000,000 | 18,666,667 |
توجه: با یکسان بودن میانگین حقوق دو سال آخر هر چقدر سابقه واریز بیمه بیشتر باشد حقوق بازنشستگی بیمه شده بیشتر خواهد بود.
سلام وقت شما بخیر
آیا رقمی که توی سایت تامین به عنوان رقم بازنشستگی درج شده (اتومات محاسبه شده) حقوق دریافتی بازنشستگی همون رقم میشه یا کمتر میشه؟
ممنون
سلام
مستمری محاسبه شده در سامانه تامین اجتماعی صرفا حاصل ضرب میانگین دستمزد دو سال آخر در سوابق بیمه است.
اگر بیمه شده‌ای با همان شرایط بازنشسته شود این مبلغ به عنوان مستمری اصلی است و مزایای دیگر مانند عائله مندی، حق اولاد و … نیز بسته به شرایط پرداخت می‌شود.
سلام وقت بخیر
با ۲۱ سال سابقه پرداخت بیمه با حداقل حقوق و ۴۸ سال سن، میتوان بازنشسته شد و میزان حقوق برای ۱۴۰۵ چقدر خواهد بود؟
بستگی به این داره که طبق قانون جدید بازنشستگی چقدر به سنوات الزامی برای بازنشستگی شما اضافه شده باشد.
برای اطلاع دقیق از این میزان مطالب زیر را بخوانید:
شرایط بازنشستگی زنان در قانون جدید بازنشستگی چگونه است؟
با درود، اگر در دو سال آخر از یک کارگاه برای هر ماه ۳۱ روز (۳۰ روز یرای نیمه ی دوم سال) بیمه پرداخت شده باشد و از کارگاه دیگر برای هر ماه ۳ روز بیمه رد شده باشد، محاسبه ی میانگین بر چه مبنایی صورت می گیرد؟
با درود
میخوام بدونم مبلغ بازنشستگی بر مبنای حقوق پایه افراد محاسبه میشه یا بر مبنای دریافتی (اضافه کار و …)
سپاسگزارم
سلام
بر مبنای میانگین حقوق دو سال آخر محاسبه می‌شود. در ویدیویی که در این مقاله قرار دارد نحوه محاسبه مستمری بازنشستگی همراه با مثال آموزش داده شده است، لطفا مشاهده کنید
متوجه نمیشم منظورتون اینه که واریزی بیمه که مشغول به کار بودم اگه ۶ سال بوده قبوله یا اینکه طبق حمایت دولت سازمان بهزیستی از سال ۹۲ تا ۱۴۰۲ واریزی داشته بعلاوه ۶ سال جمع میشه و حقوق با سن ۵۷ سالگی پرداخت میشه ؟
مبلغ دریافتی چقدر میشه
سلام
درست این است که حق بیمه با لحاظ حقوق پایه، اضافه کاری و سایر مزایای مشمول بیمه واریز شود. آنچه ملاک عمل تامین اجتماعی برای محاسبه مسمتری است حق بیمه واریزی است چرا که تامین اجتماعی از حقوق و مزایای واقعی بیمه شده اطلاعی ندارد.
چنانچه حق بیمه صرفا بر مبنای حقوق پایه واریز شده ولی در عمل حقوق و مزایای دریافتی مشمول بیمه کارگر بیشتر باشد کارگر می تواند موضوع را از طریق شکایت در اداره کار پیگیری نماید.
سلام وقت بخیر
سوال : اگر طی دو سال آخر ۲۳ بیمه پرداخت شده باشد برای محاسبه متوسط دو سال آخر از یک ماه قبل تر جهت محاسبه پرداختی ها استفاده می شود یا پرداختی های ۲۳ ماه آخر را به ۲۴ ماه تقسیم می نمایند ؟
سلام وقت شما بخیر
میشه بفرمایید اگر کسی بخواد دریافتی بازنشتگیش ۲۵ میلیون تومان باشه کارفرما باید براش چقدر بیمه رد کنه
شهریور ۱۴۰۵ پایان ۲۰ سال کاری میشه
تشکر از شما
اگر کل سابقه بیمه ۲۰ سال باشد که افزایش مستمری از حداقل حقوق قانون کار به بالاتر کار سختی است و حتی با امکان واریز بیمه از طرف کارفرما ممکن است تامین اجتماعی آن را افزایش غیر متعارف تلقی کند.
با سابقه بیمه ۲۰ سال اگر بخواهید مستمری ۲۵ میلیون تومان دریافت کنید باید میانگین دستمزد دو سال آخر روزانه ۱۲.۵۰۰.۰۰۰ ریال باشد.