طبق ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی، حقوق بازنشستگی بر اساس میانگین دستمزد مشمول بیمه در ۲ سال آخر و سابقه پرداخت حق بیمه محاسبه میشود. برای محاسبه مستمری بازنشستگی، میانگین دستمزد دو سال آخر در تعداد سال‌های سابقه بیمه ضرب و حاصل بر ۳۰ تقسیم میشود.
محاسبه آنلاین حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
بیمه‌شدگان برای اطلاع از نحوه محاسبه مستمری بازنشستگی می‌توانند به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی مراجعه کنند.
پس از ورود به سامانه، از منوی «بیمه‌شدگان» گزینه «بازنشستگی» را انتخاب کرده و سپس روی «نحوه محاسبه مبلغ مستمری بازنشستگی» کلیک کنند.
در صفحه محاسبه آنلاین حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی، دو روش برای محاسبه مستمری وجود دارد:
۱- محاسبه خودکار حقوق بازنشستگی
در قسمت بالای صفحه، سامانه بر اساس سوابق بیمه و میانگین دستمزد دو سال آخر، مبلغ مستمری بازنشستگی را به‌صورت خودکار محاسبه می‌کند. اطلاعات این بخش از سوابق ثبت‌شده استخراج میشود و قابل تغییر نیست. مبلغ نمایش‌داده‌شده بر اساس اطلاعات فعلی بیمه‌شده است و ممکن است با مستمری نهایی هنگام بازنشستگی تفاوت داشته باشد.
۲- محاسبه دستی حقوق بازنشستگی
در قسمت پایین صفحه، بیمه‌شده می‌تواند سابقه پرداخت حق بیمه و میانگین دستمزد دو سال آخر را به دلخواه وارد کرده و مبلغ مستمری را محاسبه کند. این بخش برای بررسی تاثیر سابقه بیمه و میزان دستمزد بر حقوق بازنشستگی کاربرد دارد.
نکته: طبق مقررات تامین اجتماعی، حداکثر سابقه قابل محاسبه برای تعیین مستمری بازنشستگی ۳۵ سال است. همچنین، بازنشستگی مردان با ۵۰ سال سن و ۳۰ سال سابقه بیمه و زنان با ۴۵ سال سن و ۳۰ سال سابقه بیمه، از جمله شرایط پیش‌بینی‌شده در قانون است.
فیلم آموزش محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
فرمول محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
از متن ماده ۷۷ تامین اجتماعی فرمول محاسبه حقوق بازنشستگی به دست می‌آید:
منظور از مستمری بازنشستگی همان مبلغی هست که به صورت ماهیانه به بازنشستگان پرداخت می‌گردد. در اصطلاح عامیانه به مستمری بازنشستگی حقوق بازنشستگی گفته میشود.
مبنای قانونی محاسبه مستمری بازنشستگی تامین اجتماعی
در ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی میزان مستمری بازنشستگی یک سی ام متوسط مزد یا حقوق ضرب در سنوات پرداخت بیمه به شرطی که از سی و پنج سی ام متوسط مزد یا حقوق تجاوز نکند تعریف شده است.
منظور از متوسط حقوق میانگین حقوقی است که بر مبنای آن در دوسال آخر بیمه واریز شده است.
نحوه محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر تامین اجتماعی
برای محاسبه مستمری تامین اجتماعی، اطلاع از دو عامل ضروری است:
۱- میانگین حقوق دو سال آخر
۲- سنوات یا سابقه پرداخت بیمه
برای محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر تامین اجتماعی، مجموع دستمزد مشمول کسر حق بیمه در ۲۴ ماه آخر بیمه‌پردازی محاسبه و بر ۲۴ تقسیم میشود. بنابراین مبنای محاسبه، دستمزدی است که حق بیمه بر اساس آن پرداخت شده است، نه کل حقوق دریافتی.
سنوات بیمه‌پردازی، مجموع روزهایی است که برای بیمه‌شده حق بیمه پرداخت شده است. در محاسبه حقوق بازنشستگی، سابقه بیمه به‌صورت روزشمار محاسبه میشود؛ برای مثال، اگر فردی ۲۵ سال و ۶ ماه سابقه بیمه داشته باشد، تمام این مدت در محاسبه مستمری لحاظ میشود، نه فقط ۲۵ سال کامل.
برای تعیین مبلغ حقوق بازنشستگی، باید میانگین دستمزد دو سال آخر و مجموع سابقه پرداخت حق بیمه مشخص باشد. بدون اطلاع از این دو عامل، محاسبه دقیق مستمری امکان‌پذیر نیست.
حقوق بازنشستگی بر اساس دو سال آخر محاسبه میشود یا پنج سال آخر؟
طبق ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی و مقررات جاری، حقوق بازنشستگی بر اساس میانگین دستمزد مشمول کسر حق بیمه در دو سال آخر بیمه‌پردازی محاسبه میشود. محاسبه مستمری بر اساس میانگین پنج سال آخر، مربوط به ماده ۳۱ قانون برنامه پنجم توسعه بود که اعتبار آن پایان یافته و از ابتدای سال ۱۳۹۶ دیگر اجرا نمی‌شود. بنابراین، حتی در صورت افزایش غیرمتعارف دستمزد در دو سال پایانی، مبنای محاسبه به‌صورت خودکار به پنج سال تغییر نمی‌کند؛ اما سازمان تامین اجتماعی می‌تواند واقعی بودن افزایش دستمزد را بررسی کرده و در صورت احراز مغایرت، نسبت به اصلاح دستمزدهای ثبت‌شده اقدام کند.
نحوه مشاهده سابقه بیمه و میانگین حقوق دو سال آخر در تامین اجتماعی
اطلاعات سابقه پرداخت حق بیمه و دستمزدهای مشمول بیمه هر فرد در سازمان تامین اجتماعی ثبت میشود. بیمه‌شدگان می‌توانند با مراجعه به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی، سوابق بیمه و دستمزدهای ثبت‌شده خود را مشاهده کنند.
برای محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر، باید دستمزدهای مشمول بیمه در ۲۴ ماه پایانی بیمه‌پردازی بررسی شوند. همچنین مجموع سابقه پرداخت حق بیمه برای محاسبه مستمری بازنشستگی مورد نیاز است.
برای آموزش نحوه ثبت‌نام، دریافت نام کاربری و رمز عبور و ورود به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی، ویدیوی زیر را مشاهده کنید.
سه مثال محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
برای درک بهتر نحوه محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی، سه مثال با سوابق بیمه متفاوت بررسی می‌کنیم.
مثال ۱: فرض کنیم میانگین حقوق بیمه شده مردی مبلغ ۱۶ میلیون ریال باشد. اگر این بیمه شده ۱۰ سال سابقه بیمه داشته باشد و دارای ۶۰ سال تمام سن باشد مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد شد.
حل: با توجه به اینکه در سن شصت سالگی تمام بیمه شده می تواند با سابقه ۱۰ الی ۲۰ سال به نسبت سابقه بیمه بازنشسته شود لذا با استفاده از محاسبات آنلاین مبلغ مستمری وی ۵,۳۳۳,۳۳۴ ریال خواهد شد.
۵٬۳۳۳٬۳۳۳ ریال = ۳۰ ÷ ۱۶٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۱۰
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 10 | 16,000,000 | 5,333,334 |
مثال ۲: اگر بیمه شده‌ی مردی با میانگین حقوق ۱۶ میلیون ریال در پنجاه سال تمام دارای ۳۰ سال سابقه بیمه باشد، مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد بود.
حل: حد نصاب بازنشستگی عادی برای مردان در ۵۰ سال سن تمام رسیدن به ۳۰ سال تمام سابقه بیمه است. پس این بیمه شده می‌تواند بازنشسته شود.
با استفاده از محاسبات آنلاین مبلغ مستمری وی ۱۶,۰۰۰,۰۰۰ ریال خواهد شد.
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 30 | 16,000,000 | 16,000,000 |
مثال ۳: چنانچه یک نفر بیمه شده دارای ۳۵ سال سابقه واریز بیمه باشد و میانگین حقوق دو سال آخر وی ۱۶ میلیون ریال باشد مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد شد؟
حل: در صورتی که سابقه بیمه تامین اجتماعی ۳۵ سال تمام باشد بیمه شده بدون شرط سنی بازنشسته میشود.
با استفاده از محاسبات آنلاین حقوق بازنشستگی این بیمه شده مبلغ ۱۸,۶۶۶,۶۶۷ ریال خواهد بود.
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 35 | 16,000,000 | 18,666,667 |
توجه: با یکسان بودن میانگین حقوق دو سال آخر هر چقدر سابقه واریز بیمه بیشتر باشد حقوق بازنشستگی بیمه شده بیشتر خواهد بود.
سلام. من ۳۱ سال کامل و مستمر سابقه بیمه دارم و ۵۰ سال سن. میانگین حقوق دو سال آخرم ۱۵ میلیون است. اگه من با این شرایط درخواست بازنشستگی کنم مبلغ عائله مندی و حق معیشت و … جدای از مبلغ حقوق هم به بنده تعلق میگیرد ؟
بله
سلام
برای بازنشستگی خانمها با شرایط ۴۲ سال سن و ۲۰ سال سابقه اگر حقوق دو سال آخر به ترتیب بر مبنای ۳۰ میلیون تومان و ۴۰میلیون تومان اعلام شده باشد محاسبه مستمری به چه صورت خواهد بود ؟
ممنون
میانگین دستمزد دو سال آخر (به روز نه به ماه) ضرب در عدد ۲۰.
سلام و وقت شما بخیر . لطفاً عنوان آیتم هایی که در فیش حقوقی یا حکم کارگزینی یا قرارداد یک کارمند بخش خصوصی درج میشه و مشمول کسر حق بیمه هست رو بفرمایید . (به عنوان مثال من شنیدم که حق مأموریت روزانه ، مشمول کسر حق بیمه نیست لذا در محاسبه حقوق بازنشستگی تأثیری نداره)
موارد معاف از حق بیمه در قسمت ۱ از بند د از فصل سوم تنقیح و تلخیص بخشنامه (۱۱) جدید درآمد و ملحقات آن مشخص شده است.
سلام چرا جوابهای غلط به مردم میدهید و عنوان میکنند که محاسبه مستمری بازنشستگی عبارت است از میانگین حقوق پرداختی به بیمه در ۲۴ ماه اخر ضربدر سنوات پرداختی بیمه یعنی کسی که میانگین حقوقش۲۰میلیون شده ضربدر تعداد سنوات مثلا۳۰ که با این فرمول مبلغ۶۰۰میلیون دریافتی داره داداش با سوییس اشتباه گرفتین،😅😂🤣
منظور از میانگین دستمزد روزانه است نه ماهانه
سلام وقت بخیر
در محاسبه حقوق چه آیتم هایی رو لحاظ میکنن مثلا من به جز مزایای اجباری مثل بن و حق مسکن دارم فوق العاده ویژه یا بدی آب و هوا و حق مدیریت هم میگیرم اینا هم لحاظ میشه و میانگین رو حساب میکنن یا فقط حقوق پایه ملاکه؟
همه مواردی که گفته اید مشمول بیمه هستند و در بازنشستگی موثر هستند.
سلام وقت بخیر
حقوق بازنشستگی بیمه مشاغل آزاد چطور حساب میشه؟ من شنیدم همیشه حداقل مستمری داده میشه و بهتره ۵ سال آخر از طریق کارگاه رد بشه. راهی نیست که بشه مستمری مشاغل آزاد رو بیشتر کرد؟
بیمه مشاغل آزاد در یک بازه حداقل و حداکثر قابل پرداخت است که حداکثر هم با حداقل تفاوت زیادی ندارد. چون مستمری از روی میانگین دستمزد دو سال آخر محاسبه می شود بنابراین اگر دو سال آخر در کارگاهی با حقوق بالاتر مشغول به کار باشید می تواند در مستمری بازنشستگی تاثیر مثبت داشته باشد.
سلام و عرض ادب
من ۲۳ سال سابقه کار دارم سن ۵۷ و میانگین حقوق دو سال اخر ۳۵ میلیون اولا چقدر به من ماهانه حقوق تعلق میگیره و دوم اینکه به من ۳۰ روز پرداخت میشود یا ۲۳ روز ممنون
هنوز سوابق بیمه برای سن ۵۷ سال تکمیل نشده است. در هر حال مستمری از ضرب میانگین مزد دو سال آخر در سنوات بیمه محاسبه می شود.
۲۶/۸۳۰/۰۰۰تومان مستمری
بابت ۲۳سال سنوات
سلام من با سن ۶۲ سال و سابقه ۲۵ سال تأمین اجتماعی اجباری شرایط بازنشستگی ۲۵ روز حساب میشه یا ۳۰ روز کامل ممنون میشم از راهنمایی
۳۰ روز.
باسلام
وقت بخیر مادر اینجانب ۱۱سال بیمه دارد حدود ۳سال توی کارخانه اسیدو کلر کار میکرد و ما بقی بیمه خود پرداخت کردیم میخواهد بازنشسته شود سن ۶۰سال هست از مشاغل آزاد بیمه پرداخت کرده آیا از قانون مشاغل سخت استفاده کرد شرایط چطور هست ؟
لطفاً راهنمایی کنید
باید ابتدا درخواست سختی کار داده شود و در صورت تایید، مدت تایید شده یک و نیم برابر محاسبه می شود.
سلام
من ۳۱ سال سابقه دارم و از سال ۹۰ تا وسط ۹۸ سقف بیمه پرداخت کردم اما متاسفانه سال ۹۹ حق بیمه کم رد شده ، مجدد از سال ۱۴۰۰ تا کنون سقف بیمه رد شده که گاها دو کارگاهی هم بودم ، آیا تامین اجتماعی میتونه بجای محاسبه حقوق دوسال آخر ، ۵ سال را محاسبه کند ؟
اگر افزایش متعارف و مستند باشد و صوری نباشد میانگین دو سال آخر محاسبه می شود.