طبق ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی، حقوق بازنشستگی بر اساس میانگین دستمزد مشمول بیمه در ۲ سال آخر و سابقه پرداخت حق بیمه محاسبه میشود. برای محاسبه مستمری بازنشستگی، میانگین دستمزد دو سال آخر در تعداد سال‌های سابقه بیمه ضرب و حاصل بر ۳۰ تقسیم میشود.
محاسبه آنلاین حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
بیمه‌شدگان برای اطلاع از نحوه محاسبه مستمری بازنشستگی می‌توانند به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی مراجعه کنند.
پس از ورود به سامانه، از منوی «بیمه‌شدگان» گزینه «بازنشستگی» را انتخاب کرده و سپس روی «نحوه محاسبه مبلغ مستمری بازنشستگی» کلیک کنند.
در صفحه محاسبه آنلاین حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی، دو روش برای محاسبه مستمری وجود دارد:
۱- محاسبه خودکار حقوق بازنشستگی
در قسمت بالای صفحه، سامانه بر اساس سوابق بیمه و میانگین دستمزد دو سال آخر، مبلغ مستمری بازنشستگی را به‌صورت خودکار محاسبه می‌کند. اطلاعات این بخش از سوابق ثبت‌شده استخراج میشود و قابل تغییر نیست. مبلغ نمایش‌داده‌شده بر اساس اطلاعات فعلی بیمه‌شده است و ممکن است با مستمری نهایی هنگام بازنشستگی تفاوت داشته باشد.
۲- محاسبه دستی حقوق بازنشستگی
در قسمت پایین صفحه، بیمه‌شده می‌تواند سابقه پرداخت حق بیمه و میانگین دستمزد دو سال آخر را به دلخواه وارد کرده و مبلغ مستمری را محاسبه کند. این بخش برای بررسی تاثیر سابقه بیمه و میزان دستمزد بر حقوق بازنشستگی کاربرد دارد.
نکته: طبق مقررات تامین اجتماعی، حداکثر سابقه قابل محاسبه برای تعیین مستمری بازنشستگی ۳۵ سال است. همچنین، بازنشستگی مردان با ۵۰ سال سن و ۳۰ سال سابقه بیمه و زنان با ۴۵ سال سن و ۳۰ سال سابقه بیمه، از جمله شرایط پیش‌بینی‌شده در قانون است.
فیلم آموزش محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
فرمول محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
از متن ماده ۷۷ تامین اجتماعی فرمول محاسبه حقوق بازنشستگی به دست می‌آید:
منظور از مستمری بازنشستگی همان مبلغی هست که به صورت ماهیانه به بازنشستگان پرداخت می‌گردد. در اصطلاح عامیانه به مستمری بازنشستگی حقوق بازنشستگی گفته میشود.
مبنای قانونی محاسبه مستمری بازنشستگی تامین اجتماعی
در ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی میزان مستمری بازنشستگی یک سی ام متوسط مزد یا حقوق ضرب در سنوات پرداخت بیمه به شرطی که از سی و پنج سی ام متوسط مزد یا حقوق تجاوز نکند تعریف شده است.
منظور از متوسط حقوق میانگین حقوقی است که بر مبنای آن در دوسال آخر بیمه واریز شده است.
نحوه محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر تامین اجتماعی
برای محاسبه مستمری تامین اجتماعی، اطلاع از دو عامل ضروری است:
۱- میانگین حقوق دو سال آخر
۲- سنوات یا سابقه پرداخت بیمه
برای محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر تامین اجتماعی، مجموع دستمزد مشمول کسر حق بیمه در ۲۴ ماه آخر بیمه‌پردازی محاسبه و بر ۲۴ تقسیم میشود. بنابراین مبنای محاسبه، دستمزدی است که حق بیمه بر اساس آن پرداخت شده است، نه کل حقوق دریافتی.
سنوات بیمه‌پردازی، مجموع روزهایی است که برای بیمه‌شده حق بیمه پرداخت شده است. در محاسبه حقوق بازنشستگی، سابقه بیمه به‌صورت روزشمار محاسبه میشود؛ برای مثال، اگر فردی ۲۵ سال و ۶ ماه سابقه بیمه داشته باشد، تمام این مدت در محاسبه مستمری لحاظ میشود، نه فقط ۲۵ سال کامل.
برای تعیین مبلغ حقوق بازنشستگی، باید میانگین دستمزد دو سال آخر و مجموع سابقه پرداخت حق بیمه مشخص باشد. بدون اطلاع از این دو عامل، محاسبه دقیق مستمری امکان‌پذیر نیست.
حقوق بازنشستگی بر اساس دو سال آخر محاسبه میشود یا پنج سال آخر؟
طبق ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی و مقررات جاری، حقوق بازنشستگی بر اساس میانگین دستمزد مشمول کسر حق بیمه در دو سال آخر بیمه‌پردازی محاسبه میشود. محاسبه مستمری بر اساس میانگین پنج سال آخر، مربوط به ماده ۳۱ قانون برنامه پنجم توسعه بود که اعتبار آن پایان یافته و از ابتدای سال ۱۳۹۶ دیگر اجرا نمی‌شود. بنابراین، حتی در صورت افزایش غیرمتعارف دستمزد در دو سال پایانی، مبنای محاسبه به‌صورت خودکار به پنج سال تغییر نمی‌کند؛ اما سازمان تامین اجتماعی می‌تواند واقعی بودن افزایش دستمزد را بررسی کرده و در صورت احراز مغایرت، نسبت به اصلاح دستمزدهای ثبت‌شده اقدام کند.
نحوه مشاهده سابقه بیمه و میانگین حقوق دو سال آخر در تامین اجتماعی
اطلاعات سابقه پرداخت حق بیمه و دستمزدهای مشمول بیمه هر فرد در سازمان تامین اجتماعی ثبت میشود. بیمه‌شدگان می‌توانند با مراجعه به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی، سوابق بیمه و دستمزدهای ثبت‌شده خود را مشاهده کنند.
برای محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر، باید دستمزدهای مشمول بیمه در ۲۴ ماه پایانی بیمه‌پردازی بررسی شوند. همچنین مجموع سابقه پرداخت حق بیمه برای محاسبه مستمری بازنشستگی مورد نیاز است.
برای آموزش نحوه ثبت‌نام، دریافت نام کاربری و رمز عبور و ورود به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی، ویدیوی زیر را مشاهده کنید.
سه مثال محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
برای درک بهتر نحوه محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی، سه مثال با سوابق بیمه متفاوت بررسی می‌کنیم.
مثال ۱: فرض کنیم میانگین حقوق بیمه شده مردی مبلغ ۱۶ میلیون ریال باشد. اگر این بیمه شده ۱۰ سال سابقه بیمه داشته باشد و دارای ۶۰ سال تمام سن باشد مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد شد.
حل: با توجه به اینکه در سن شصت سالگی تمام بیمه شده می تواند با سابقه ۱۰ الی ۲۰ سال به نسبت سابقه بیمه بازنشسته شود لذا با استفاده از محاسبات آنلاین مبلغ مستمری وی ۵,۳۳۳,۳۳۴ ریال خواهد شد.
۵٬۳۳۳٬۳۳۳ ریال = ۳۰ ÷ ۱۶٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۱۰
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 10 | 16,000,000 | 5,333,334 |
مثال ۲: اگر بیمه شده‌ی مردی با میانگین حقوق ۱۶ میلیون ریال در پنجاه سال تمام دارای ۳۰ سال سابقه بیمه باشد، مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد بود.
حل: حد نصاب بازنشستگی عادی برای مردان در ۵۰ سال سن تمام رسیدن به ۳۰ سال تمام سابقه بیمه است. پس این بیمه شده می‌تواند بازنشسته شود.
با استفاده از محاسبات آنلاین مبلغ مستمری وی ۱۶,۰۰۰,۰۰۰ ریال خواهد شد.
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 30 | 16,000,000 | 16,000,000 |
مثال ۳: چنانچه یک نفر بیمه شده دارای ۳۵ سال سابقه واریز بیمه باشد و میانگین حقوق دو سال آخر وی ۱۶ میلیون ریال باشد مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد شد؟
حل: در صورتی که سابقه بیمه تامین اجتماعی ۳۵ سال تمام باشد بیمه شده بدون شرط سنی بازنشسته میشود.
با استفاده از محاسبات آنلاین حقوق بازنشستگی این بیمه شده مبلغ ۱۸,۶۶۶,۶۶۷ ریال خواهد بود.
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 35 | 16,000,000 | 18,666,667 |
توجه: با یکسان بودن میانگین حقوق دو سال آخر هر چقدر سابقه واریز بیمه بیشتر باشد حقوق بازنشستگی بیمه شده بیشتر خواهد بود.
سلام خسته نباشید
پدرم سال ۷۷ با ۹ سال سابقه بیمه فوت کرده است.
آیا به من (دخترمتوفی) فاقد شغل و همسر هستم مستمری تعلق می‌گیرد؟
سلام
طلب آمرزش برای پدرتان دارم
شرط سابقه بیمه برای برقراری مستمری برای بازماندگان بیمه شده این است که:
۱- بیمه شده در ۱۰ سال آخر حداقل یک سال سابقه بیمه داشته باشد
۲- حداقل ۹۰ روز از این سابقه در یک سال آخر واقع شده باشد.
بازماندگانی که مستمری بیمه شده متوفی به آنها تعلق می‌گیرد به صورت زیر هستند:
متن ماده ۸۱ قانون تامین اجتماعی
۱- عیال دائم بیمه شده متوفی مادام که شوهر اختیار نکرده است.
تبصره ۱ – همسران بیمه شدگان متوفی که شوهر اختیار نموده‌اند (عقد دائم) در صورت فوت شوهر دوم، توسط تأمین اجتماعی مجدداً به آنها مستمری پرداخت خواهد شد. بار مالی ناشی از این تبصره از محل سه درصد (۳%) کمک دولت به بیمه‌شدگان تأمین خواهد شد.
آیین‌نامه اجرائی این قانون ظرف مدت دو ماه توسط سازمان تأمین اجتماعی پیشنهاد و به تصویب هیأت وزیران خواهد رسید. (الحاقی مصوب ۱۳۷۴/۰۶/۲۱)
۲- فرزندان متوفی در صورتی که سن آنان کمتر از هیجده سال تمام باشد و یا منحصرا به تحصیل اشتغال داشته باشند یا به علت بیماری یا نقص‌عضو طبق گواهی کمیسیون پزشکی موضوع ماده ۹۱ این قانون قادر به کار نباشند.
۳- پدر و مادر متوفی در صورتی که اولا تحت تکفل او بوده ثانیا سن پدر از شصت سال و سن مادر از پنجاه و پنج سال تجاوز کرده باشد و یا آن‌که به تشخیص کمیسیون پزشکی موضوع ماده ۹۱ این قانون ازکارافتاده باشند و در هر حال مستمری از سازمان دریافت ندارند.
در تاریخ ۱۳۷۹/۰۲/۱۳ قانون اصلاح تبصره ۲ ماده واحده قانون اجازه پرداخت وظیفه و مستمری وارث کارمندان مصوب ۲۸ آذر ماه ۱۳۳۸ و‌برقراری حقوق وظیفه در مورد فرزندان و نوادگان اناث مصوب ۱۳۶۳,۱۰,۰۲با اصلاحات و الحاقات بعدی تصویب شد که بند ب ماده واحده آن به شرح زیر است:
ب (اصلاحی ۱۳ˏ۰۲ˏ۱۳۷۹)– حقوق وظیفه سهم فرزندان و نوادگان اناث کلیه مستخدمین وزارتخانه‌ها و مؤسسات و شرکتهای دولتی و شهرداریها و همچنین سازمانهای‌دولتی که شمول قانون بر آنها مستلزم ذکر نام است و مشمولین قانون استخدام نیروهای مسلح جمهوری اسلامی ایران و قانون تأمین اجتماعی که طبق‌قوانین و مقررات مربوطه برقرار شده یا بشود با رعایت کلیه قوانین و مقررات مورد عمل به شرط نداشتن شوهر و شغل قابل پرداخت می‌باشد.
در نهایت شما می‌توانید از مستمری پدر متوفی بهره‌مند شوید.
سلام
اگر پرداخت بیمه مجموعا ۳۰ سال باشد ولی مستمر نباشد نحوه محاسبه چگونه خواهد بود؟
با سپاس
سلام
اگر مشاغل سخت و زیان آور نباشد توالی و تناوب واریز بیمه تاثیری در سابقه بیمه ندارد.
سن ۶۰سال با ۱۱سال سابقه چقدر حقوق بازنشستگیش میشه؟
سلام
معادل ۱۱ روز میانگین آخرین مزد مبنای پرداخت حق بیمه. برای اطلاع از میزان دقیق آن به حساب کاربری خود در سامانه اینترنتی تامین اجتماعی مراجعه نمایید.
با سلام با توجه به قانون هفتم توسعه که حقوق بازنشستگی بر اساس میانگین ۵ سال اخر به اضافه ضریب سه سال اخر قرار اعمال بشه ایا این قانون برای بازنشستگی بهتر است یا میانگین دو سال اخر؟
سلام اگر مبلغ واریزی حقوق حداقل باشد تا ۲۸ سال و دوسال آخر را دو برابر یا سه برابر پرداخت کنیم آیا با همان حقوق بازنشست میکنند یا اینکه سقفی در نظر می گیرند؟ مثال حقوق سه میلیون را سال ماقبل آخر شش میلیون شود و سال آخر نه میلیون شود آیا محاسبه خواهد شد؟
سلام
مستمری بازنشستگی از میانگین حقوق دو سال آخر محاسبه میشود. اگر در دو سال آخر افزایش جهشی بدون دلیل در حقوق و بیمه پرداختی وجود داشته باشد تامین اجتماعی برای تشخیص صوری بودن آن را بررسی می‌کند.
باسلام
اگر در سن ۵۰ سالگی با ۳۳ سال پرداخت حق بیمه میانگین حقوق دو سال آخر ۳۲۰۰۰۰۰ هزار تومان شود
چقدر حق مسکن ٬حق اولاد با یک فرزند و حق عائله مندی اضافه می شود و در نهایت کل حقوق بازنشستگی چقدر می باشد؟
با تشکر فراوان
درود و احترام
من حدود ۳۱ سال ساابقه دارم و حدود سه سال که مدیر تولید در یک شرکت تولیدی صنعتی هستم ، افزایش حقوق رو چند بار در سال و تا میزان میشه تغییر داد که مشکلی پیش نیاد برای بازنشستگی
سپاس از شما
بنده با سی سال معلمی ومدرک لیسانس گفتند صدوهفتاد تاهشتاد تعلق می گیره البته تا همینو بهم بدن .
با سلام میشه بگین حداقل دست مزد در سال ۹۶ که فرد بازنشسته شده چطور حساب کنیم؟
سلام بعد از فوت پدرم فقط بنده تحت تکفل پدر بودم مادرم درقید حیات نیستن خواهر وبرادری هم‌ندارم که تحت تکفل پدر باشند پس چرا ۴۵۰ از حقوق ایشان کم شده سوال دیگری که هم بنده داشتم پدر من سال ۷۶بازنشسته شدن حداقل دست مزد آن موقع را چجوری محاسبه کنیم؟
سلام
صرفا با این اطلاعات پاسخ دقیق مقدور نیست. ممکن است در زمان قید حیات پدر، هزینه ای از بابت فرزند پرداخت می شده که پس از فوت ایشان و انتقال مستمری به شما که فرزندی ندارین این مبلغ حذف شده است.
سلام من وراث اناث هستم پدرم با ۲۱ سابقه بیمه همش ۳۴۰۰ حقوق میدن تازه پدر من که فوت شدن ۴۵۰ از حقوقش کم شده چرا؟
با سلام
چون بعد از فوت پدر، تعداد افراد تحت پوشش(همسر-فرزند)کم می شود به احتمال زیاد علت کم شدن به این دلیل می باشد.
با عرض سلام واحترام
پدرم با۳۳ سال سابقه پرداخت حق بیمه و سن ۴۹ سال میانگین دو سال آخر مبلغ ۲۶۰۰۰۰۰ هزار تومان است مبلغ بازنشستگی چقدر می شود،
چقدر حق اولاد و حق عائله مندی و حق مسکن محاسبه می شود و در نهایت کل حقوق بازنشستگی چقدر میشود
لطفا پاسخ دهید ممنونم
با سلام
مبلغ بازنشستگی از طریق ضرب میانگین دو سال آخر در سابقه بیمه محاسبه می شود.
فقط حق مسکن و بن کارگری تعلق می گیرد که مبلغ حق مسکن ۴۵۰۰۰۰۰ ریال و بن کارگری ۶۰۰۰۰۰۰ ریال است.