طبق ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی، حقوق بازنشستگی بر اساس میانگین دستمزد مشمول بیمه در ۲ سال آخر و سابقه پرداخت حق بیمه محاسبه می‌شود. برای محاسبه مستمری بازنشستگی، میانگین دستمزد دو سال آخر در تعداد سالهای سابقه بیمه ضرب و حاصل بر ۳۰ تقسیم می‌شود.
محاسبه آنلاین حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
بیمه‌شدگان برای اطلاع از نحوه محاسبه مستمری بازنشستگی می‌توانند به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی مراجعه کنند.
پس از ورود به سامانه، از منوی «بیمه‌شدگان» گزینه «بازنشستگی» را انتخاب کرده و سپس روی «نحوه محاسبه مبلغ مستمری بازنشستگی» کلیک کنند.
در صفحه محاسبه آنلاین حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی، دو روش برای محاسبه مستمری وجود دارد:
۱- محاسبه خودکار حقوق بازنشستگی
در قسمت بالای صفحه، سامانه بر اساس سوابق بیمه و میانگین دستمزد دو سال آخر، مبلغ مستمری بازنشستگی را به‌صورت خودکار محاسبه می‌کند. اطلاعات این بخش از سوابق ثبت‌شده استخراج می‌شود و قابل تغییر نیست. مبلغ نمایش‌داده‌شده بر اساس اطلاعات فعلی بیمه‌شده است و ممکن است با مستمری نهایی هنگام بازنشستگی تفاوت داشته باشد.
۲- محاسبه دستی حقوق بازنشستگی
در قسمت پایین صفحه، بیمه‌شده می‌تواند سابقه پرداخت حق بیمه و میانگین دستمزد دو سال آخر را به دلخواه وارد کرده و مبلغ مستمری را محاسبه کند. این بخش برای بررسی تاثیر سابقه بیمه و میزان دستمزد بر حقوق بازنشستگی کاربرد دارد.
نکته: طبق مقررات تامین اجتماعی، حداکثر سابقه قابل محاسبه برای تعیین مستمری بازنشستگی ۳۵ سال است. همچنین، بازنشستگی مردان با ۵۰ سال سن و ۳۰ سال سابقه بیمه و زنان با ۴۵ سال سن و ۳۰ سال سابقه بیمه، از جمله شرایط پیش‌بینی‌شده در قانون است.
فیلم آموزش محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
فرمول محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
از متن ماده ۷۷ تامین اجتماعی فرمول محاسبه حقوق بازنشستگی به دست می‌آید:
منظور از مستمری بازنشستگی همان مبلغی هست که به صورت ماهیانه به بازنشستگان پرداخت می‌گردد. در اصطلاح عامیانه به مستمری بازنشستگی حقوق بازنشستگی گفته می‌شود.
مبنای قانونی محاسبه مستمری بازنشستگی تامین اجتماعی
در ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی میزان مستمری بازنشستگی یک سی ام متوسط مزد یا حقوق ضرب در سنوات پرداخت بیمه به شرطی که از سی و پنج سی ام متوسط مزد یا حقوق تجاوز نکند تعریف شده است.
منظور از متوسط حقوق میانگین حقوقی است که بر مبنای آن در دوسال آخر بیمه واریز شده است.
نحوه محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر تامین اجتماعی
برای محاسبه مستمری تامین اجتماعی، اطلاع از دو عامل ضروری است:
۱- میانگین حقوق دو سال آخر
۲- سنوات یا سابقه پرداخت بیمه
برای محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر تامین اجتماعی، مجموع دستمزد مشمول کسر حق بیمه در ۲۴ ماه آخر بیمه‌پردازی محاسبه و بر ۲۴ تقسیم می‌شود. بنابراین مبنای محاسبه، دستمزدی است که حق بیمه بر اساس آن پرداخت شده است، نه کل حقوق دریافتی.
سنوات بیمه‌پردازی، مجموع روزهایی است که برای بیمه‌شده حق بیمه پرداخت شده است. در محاسبه حقوق بازنشستگی، سابقه بیمه به‌صورت روزشمار محاسبه می‌شود؛ برای مثال، اگر فردی ۲۵ سال و ۶ ماه سابقه بیمه داشته باشد، تمام این مدت در محاسبه مستمری لحاظ می‌شود، نه فقط ۲۵ سال کامل.
برای تعیین مبلغ حقوق بازنشستگی، باید میانگین دستمزد دو سال آخر و مجموع سابقه پرداخت حق بیمه مشخص باشد. بدون اطلاع از این دو عامل، محاسبه دقیق مستمری امکان‌پذیر نیست.
حقوق بازنشستگی بر اساس دو سال آخر محاسبه می‌شود یا پنج سال آخر؟
طبق ماده ۷۷ قانون تامین اجتماعی و مقررات جاری، حقوق بازنشستگی بر اساس میانگین دستمزد مشمول کسر حق بیمه در دو سال آخر بیمه‌پردازی محاسبه می‌شود. محاسبه مستمری بر اساس میانگین پنج سال آخر، مربوط به ماده ۳۱ قانون برنامه پنجم توسعه بود که اعتبار آن پایان یافته و از ابتدای سال ۱۳۹۶ دیگر اجرا نمی‌شود. بنابراین، حتی در صورت افزایش غیرمتعارف دستمزد در دو سال پایانی، مبنای محاسبه به‌صورت خودکار به پنج سال تغییر نمی‌کند؛ اما سازمان تامین اجتماعی می‌تواند واقعی بودن افزایش دستمزد را بررسی کرده و در صورت احراز مغایرت، نسبت به اصلاح دستمزدهای ثبت‌شده اقدام کند.
نحوه مشاهده سابقه بیمه و میانگین حقوق دو سال آخر در تامین اجتماعی
اطلاعات سابقه پرداخت حق بیمه و دستمزدهای مشمول بیمه هر فرد در سازمان تامین اجتماعی ثبت می‌شود. بیمه‌شدگان می‌توانند با مراجعه به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی، سوابق بیمه و دستمزدهای ثبت‌شده خود را مشاهده کنند.
برای محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر، باید دستمزدهای مشمول بیمه در ۲۴ ماه پایانی بیمه‌پردازی بررسی شوند. همچنین مجموع سابقه پرداخت حق بیمه برای محاسبه مستمری بازنشستگی مورد نیاز است.
برای آموزش نحوه ثبت‌نام، دریافت نام کاربری و رمز عبور و ورود به سامانه خدمات غیرحضوری تامین اجتماعی، ویدیوی زیر را مشاهده کنید.
سه مثال محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی
برای درک بهتر نحوه محاسبه حقوق بازنشستگی تامین اجتماعی، سه مثال با سوابق بیمه متفاوت بررسی می‌کنیم.
مثال ۱: فرض کنیم میانگین حقوق بیمه شده مردی مبلغ ۱۶ میلیون ریال باشد. اگر این بیمه شده ۱۰ سال سابقه بیمه داشته باشد و دارای ۶۰ سال تمام سن باشد مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد شد.
حل: با توجه به اینکه در سن شصت سالگی تمام بیمه شده می تواند با سابقه ۱۰ الی ۲۰ سال به نسبت سابقه بیمه بازنشسته شود لذا با استفاده از محاسبات آنلاین مبلغ مستمری وی ۵,۳۳۳,۳۳۴ ریال خواهد شد.
۵٬۳۳۳٬۳۳۳ ریال = ۳۰ ÷ ۱۶٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۱۰
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 10 | 16,000,000 | 5,333,334 |
مثال ۲: اگر بیمه شده‌ی مردی با میانگین حقوق ۱۶ میلیون ریال در پنجاه سال تمام دارای ۳۰ سال سابقه بیمه باشد، مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد بود.
حل: حد نصاب بازنشستگی عادی برای مردان در ۵۰ سال سن تمام رسیدن به ۳۰ سال تمام سابقه بیمه است. پس این بیمه شده می‌تواند بازنشسته شود.
با استفاده از محاسبات آنلاین مبلغ مستمری وی ۱۶,۰۰۰,۰۰۰ ریال خواهد شد.
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 30 | 16,000,000 | 16,000,000 |
مثال ۳: چنانچه یک نفر بیمه شده دارای ۳۵ سال سابقه واریز بیمه باشد و میانگین حقوق دو سال آخر وی ۱۶ میلیون ریال باشد مستمری بازنشستگی وی چقدر خواهد شد؟
حل: در صورتی که سابقه بیمه تامین اجتماعی ۳۵ سال تمام باشد بیمه شده بدون شرط سنی بازنشسته می‌شود.
با استفاده از محاسبات آنلاین حقوق بازنشستگی این بیمه شده مبلغ ۱۸,۶۶۶,۶۶۷ ریال خواهد بود.
| مدت سابقه پرداخت حق بیمه (سال) | میانگین دستمزد دو سال آخر(ریال) | مبلغ استحقاقی مستمری (ریال) |
| 35 | 16,000,000 | 18,666,667 |
توجه: با یکسان بودن میانگین حقوق دو سال آخر هر چقدر سابقه واریز بیمه بیشتر باشد حقوق بازنشستگی بیمه شده بیشتر خواهد بود.
با سلام.اینکه میانگین ۲سال آخر ملاک شده، عادلانه نیست…خب اینجوری یکسری که حقوق بالا میگیرن، لیست بیمه پایین رو رد می کنن و از مالیات معاف میشن و فقط ۲سال آخر بازنشستگی،حقوق بالای خودشون رولیست می کنن وفقط ۲سال اخر مالیات میدن.متوجه نمیشم…
سلام وقت بخیر . من ۱۷ سال سابقه کاری دارم . در فیش حقوقی بنده آیتمهای ثابت علاوه بر حقوق ثابت و پایه سنوات ، حق مسکن خواروبار اولاد و تاهل ، پاداش هست که به صورت ثابت و ماهیانه دریافت میکنم آیا در زمان بازنشستگی آیتم پاداش در محاسبات منظور میشه ؟ در کل خواستم بدونم چه آیتمهایی در فیش حقوقی در محاسبه مستمری تاثیرگذار هست . با تشکر
سلام
پاداش مشمول بیمه است. لطفا مقاله زیر را مطالعه کنید.
مزایای معاف از حق بیمه تامین اجتماعی
باسلام و عرض احترام
اگر واریزی بیمه از دو محل جداگانه و با مبالغ متفاوت انجام گیرد ملاک عمل در محاسبه حقوق بازنشستگی کدام مبلغ واریزی در لیست بیمه می باشد
مبلغ بالاتر یا میانگین دو مبلغ
و همچنین برای دوسال آخر یا پنج سال آخر محاسبه می شود
خیلی متشکرم که راهنمایی می فرمایید
سلام
مستمری برای هر دو کارگاه به صورت مجزا محاسبه شده و در نهایت باهم جمع می شود.
اگر افزایش در یک کارگاه غیرمتعارف باشد ممکن است میانگین ۵ سال حساب شود.
۰۵ مهر ۱۴۰۳
سلام
من مدتی در مشاغل سخت و زیان آور کار کرده ام و با محاسبه سالهای سربازی الان ۳۱ سال سابقه دارم و ۵۰ سال تمام سن دارم.
در سال آخر کار من با افزایش حقوق از طرف کارفرما مواجه شده ام ( حدود ماهیانه سه میلیون تومان )با توجه به اینکه شرایط بازنشستگی دارم آیا این افزایش باعث میشه که میانگین دوسال آخر کاری من به ۵ سال افزایش پیدا کنه. با توجه به اینکه این افزایش حقوق از طرف کارفرما برای جمعی از کارگران اعمال شده و مختص به من نیست.
سلام
در صورتی که افزایش ناشی از مواردی مانند اضافه کاری و یا ارتقای شغلی باشد مشکلی ایجاد نمی کند. در صورتی که تامین اجتماعی افزایش را غیرمتعارف بداند از شما سوال خواهد کرد و می توانید توضیح دهید و مدارک ارائه کنید و توجیه کنید که این امر صوری نبوده است.
سلام . من ۳۵ روز قرار حقوق بگیرم . الان حکمم هم صادر شده. ۵ روز مازاد بر ۳۰ روز روی فیش معلوم میشه پرداخت شده یا مبلغ حکم شامل ۳۵ روز هست؟
سلام
کل مستمری به صورت یکجا روی حکم و فیش حقوقی مشخص می شود.
سلام.بیمه نجف ابتد در چند سال متاسفانه میانگین دو سال اخر رو حساب نمیکنه و ب بهانه اینکه حقوق بعضی ماه ها بالاست وحتی مثلا ب حقوق قبل عید و بعد عید ایراد میگیره و لحاظ نمیکنه که سال جدید حقوق مثلا سی درصد زیاد شده.یا مثلا شرکت ی قسمتی نیرو اخراج شده و دیگران جاش رو پر کردن اضافه کار اومدن و بر قرض چند ماه پنج ملیون بیشتر گرفتن.در کل نمونه بگم میانگین هجده ملیون را یازده داده.و هر کاری دوستان کردن نتیجه نداد.ی جوری قشنگ سه سال ذخر حساب میکنن.کم کم نوبت ما میشه چ‌کنیم.اخه شرکت تولیدی هست یه ماه مجبوریم اشافه کار کنیم یه بار برق میست ب زور شیفت خودمون رو‌میریم و هیچ‌کس پاسخگو نیست.و الان بین شش تا هفت ملیون دقیقا کمتر میده.میانگین بیست ملیون را نهایت سیزده.در حالبکه حق بیمه هر چی کار کردیم را اضافه گرفته ولی م‌قع دادن حقوق لحاظ نمیکنه.از سه سال پیش که شروع ب بازنشست شدن همکارا برای همه همین بازی رو در اوردن.شرکت کاشی.هستیم.پاداشها را میگه کم میگپن اشافهکاریها را در کل ی جوری سه سال اخر میشه با تر ترفندی..میشن ی راهنمای اساسی بکنید که ایا بند وتبصره دا ه یا غیر قانونیه
سلام
در صورتی که مبالغ لیست بیمه واقعی باشند و برای افزایش مستمری به صورتی صوری نباشند می توانید در دیوان عدالت اداری طرح شکایت کنید.
با سلام. باتوجه به محاسبه میانگین ۲۴ ماه آخر حقوق پرداختی؛ سقف حقوق در سال ۱۴۰۲ و سال ۱۴۰۳ که مبنای محاسبه کسور بازنشستگی است چقدر می باشد؟ با تشکر
سلام
سقف تعهدات تامین اجتماعی در پرداخت مستمری معادل ۷ برابر حداقل حقوق قانون کار هر سال است.
سلام
اگر کسی ۳۰سال و ۸ماه سابقه بیمه و میانگین دو سال آخر بیمه وی ۲۵میلیون تومان باشدنحوه محاسبه مستمری آن چگونه است (در سیستم محاسبه سابقه به سال آورد شده است آن ۸ماه چگونه محاسبه می شود)
سلام
در سامانه سال به صورت عدد صحیح و قسمت اعشار نمایش داده می شود. ۳۰ سال ۸ ماه به صورت ۳۰.۶۷ نمایش داده می شود.
سلام
بنده بازنشسته شدم و به دلایل مختلف چند کارگاه کار کردم و در حدود ۴ سال اخردر شرکتی به صورت سر پرست قسمتی مشغول به کار شدم که صاحب کار به صورت سال به سال حقوق من را افزایش نا چیزی اضافه کردن و بعد از سی سال ویک
ماه باز نشسته شدم و حتی در مواردی شاید ۶یا۷سال دو جا بیمه پردازی داشتم و کارمند مسئول این کار معدل ۵سال را انجام دادن در صورتی که در طول این چند سال هیچگونه اعتراضی در افزایش پرداختی بیمه پردازی از بازرس سازمان نشد و مدی شرکت هم به اداره کتاب توضیح دادن که به دلایل نیاز و ارزش کاری حقوق اضافه شده در صورت امکان راهنمایی بفرمائید
سلام
اگر حکم بازنشستگی زده شده باشد ابتدا به صورت کتبی از شعبه مربوطه درخواست اعمال دو سال بکنید.
اگر اعمال نشد باید به صورت کتبی جواب بدهند تا بتوانید در دیوان عدالت اداری طرح شکایت کنید.
با سلام بنده ۳۰ سال و هفت ماه سابقه پرداخت بیمه بصورت مستمر را دارم . درخواست بازنشستگی دادم تمام مراحل طی شده ( البته بصورت غیرحضوری) در مرحله آخر که صدور حکم هست بیمه تامین اجتماعی گفته پرداختی شما زیاد است باید ۵ سال محاسبه شود . طی بازرسی که از کارگاه ما انجام دادند مورد خلاف برخورد نکردند فقط ذکر این مورد را داشتند که مزایای پرداختی از حکم شما بیشتر است . این موضوع را گفته اند . با حضور مدیر عامل شرکت در بیمه و دادن پاره از توضیحات که بنده این کار را انجام دادم به خاطر بار مالی ( تاثیر آن رو پایان کار و عیددی و …) هست با توجه به این توضیحات و با توجه به ماده ۷۷ تامین اجتماعی آیا بیمه می تواند این کار را انجام دهد
سلام
در صورتی که ۵ سال حساب شد می توانید در دیوان عدالت اداری طرح شکایت کنید.