مهلت ارسال لیست بیمه و جریمه دیرکرد

مهلت ارسال لیست بیمه و جریمه

حق بیمه چیست؟

قبل از پرداختن به موضوع مهلت ارسال لیست بیمه باید بدانیم به طور کلی بیمه، قراردادی است که بر اساس آن شرکت بیمه یا بیمه‌گر تعهد می‌دهد در برابر مبلغی که فرد یا شرکت دیگری (بیمه‌گذار) به او پرداخت می‌کند، خسارت وارد شده به بیمه‌گذار را در پی رویدادی ناخواسته جبران کند.

مبلغی که فرد بیمه‌شده (بیمه‌گذار) به شرکت بیمه پرداخت می‌کند، حق بیمه نامیده می‌شود.بیمه گذار موظف است که حق بیمه را مطابق با قرارداد بیمه پرداخت کند.

یکی از مهم‌ترین نوع بیمه مربوطه به بیمه بازنشستگی و درمان است. در ایران بزرگترین صندوق بیمه بازنشستگی و درمان تامین اجتماعی است. برای اینکه افراد در سنین بالا که توان اشتغال ندارند بتوانند دارای حقوق و مستمری باشند در طول مدت اشتغال و یا به صورت بیمه کارگری و یا آزاد نزد سازمان تامین اجتماعی بیمه می‌شوند.

در هر دو صورت فرد به صورت ماهانه بیمه واریز می‌کند. با تحت پوشش قرار گرفتن فرد در تامین اجتماعی در طول بیمه پردازی از مزایای درمانی و پس از بازنشستگی نیز از مستمری و خدمات درمانی بهره‌مند می‌شود.

سازمان تامین اجتماعی برای واریز بیمه چه به صورت انفرادی و چه به صورت گروهی از کارگاه‌ها به صورت لیست بیمه ضوابط و مقرراتی دارد که در ادامه به آن‌ها پرداخته می‌شود.

بیشتر بخوانید: حق بیمه کارگری تامین اجتماعی چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟

وظایف کارفرمایان در قبال سازمان تامین اجتماعی

تمامی شرکت‌ ها ۴ وظیفه عمده نسبت به سازمان تامین اجتماعی دارند که عبارتند از:

۱- تشکیل پرونده بیمه و اخذ شماره و کد کارگاه

بر اساس قانون تامین اجتماعی صاحبان کارگاه‌های تازه تاسیس بلافاصله پس از تاریخ تاسیس، باید به نزدیک‌ترین شعبه تامین اجتماعی کارگاه خود مراجعه نموده و مدارک مبنی بر کارفرما بودنش را ارائه نمایند. در مرحله بعدی شعبه تامین اجتماعی، پس از شناسایی کارگاه و تعداد کارگران شاغل در آن، پرونده کارگاه را تشکیل داده و کد کارگاه را به آن مجموعه ارائه خواهد داد.

۲- نام‌نویسی کارگران و اخذ شماره بیمه برای آن‌‌ها

کسانی که برای اولین بار بیمه می‌شوند باید به واحد مربوط به نام‌نویسی در شعبه تامین اجتماعی مربوطه مراجعه کنند تا اطلاعات هویتی و بیمه‌ای آنان در پایگاه اطلاعات شعبه مورد نظر ثبت نام گردد. از این ‌رو جهت شناسایی، انجام امور بیمه‌ای و طبقه‌بندی مستندات آنان یک شماره بیمه منحصر به فرد به آنان اختصاص داده می‌شود.

توجه کنید هر شخص در طول دوران فعالیت خود فقط یک کد بیمه منحصر به ‌فرد دارد و با تغییر شغل و تغییر کارگاه این کد تغییر نخواهد کرد.

۳- تهیه لیست بیمه کارگران طبق حقوق و دستمزد کارگران

کارفرمایان موظفند ظرف مدت یک ماه اطلاعات مربوط به بیمه کارگران را در قالب فایل الکترونیکی و لیست‌های مربوطه (در ادامه به آن ها اشاره می‌کنیم) تهیه نمایند.

۴- ارسال لیست بیمه و پرداخت حق بیمه

طبق ماده ۳۹ قانون تامین اجتماعی کارفرمایان موظفند ظرف مدت یک ماه لیست بیمه تهیه شده را به شعبه بیمه تامین اجتماعی مربوطه ارسال نمایند و با دریافت فیش الکترونیکی اقدام به پرداخت حق بیمه کارگاه خود نمایند. توجه داشته باشید که کارگاه‌ها برای پرداخت الکترونیکی حق بیمه باید نام کاربری و کلمه عبور منحصر به فرد خودشان را از شعبه مربوطه دریافت نمایند.

اطلاعات لیست بیمه کارگران

اطلاعاتی که باید در لیست حق بیمه به صورت صحیح وارد شود از این قرار است:

• نام و نام خانوادگی کارفرما
• اطلاعات کارگاه از قبیل نام و نشانی کارگاه
• نام ماهی که بیمه برای آن رد می‌شود
• روزهای کاری
• میزان حقوق و دستمزد و مزایا
• اطلاعات کارگر به طور کامل
• مبلغ حق بیمه
• سهم کارفرما از حق بیمه
• سهم کارگر از بیمه
• آغاز به کار بیمه‌شده و ترک کار بیمه‌شده
• استراحت‌های پزشکی کارگر

لیست بیمه کارگران پاره وقت و ساعتی

برای کارگرانی که کمتر از ساعات کاری مصوب قانون کار مشغول به کار هستند مانند منشی و یا معلم حق‌التدریسی، نظر قانون بر این است که همه این افراد باید مشمول بیمه باشند و باید با جمع ساعت کاری و مشخص نمودن تعداد روز کاری آن‌ها به همان میزان در لیست بیمه ثبت شده و برای آن‌ها حق بیمه پرداخت شود.

طبق ماده ۳۹ قانون کار حقوق و مزایای کارگران پاره وقت به نسبت کارکرد آنان باید پرداخت شود و به تبع آن لیست بیمه کارگران پاره وقت نیز باید به نسبت کارکرد با لحاظ بهره‌مندی از تعطیلات رسمی در مهلت مشخص شده مانند کارگران عادی ارائه گردد.

بیشتر بخوانید: چگونه حق بیمه واریز نشده کارگران در گذشته را می‌توان پرداخت کرد

مهلت پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی کارگران

مهلت قانونی برای تحویل لیست بیمه و پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی هر ماه برای کارگران قانون کار طبق ماده ۳۹ قانون تامین اجتماعی، حداکثر تا پایان آخرین روز ماه بعد است. برخی کارگاه‌ها به صورت دوره‌ای و طبق مصوبات دولت از مهلت بیشتری بهره‌مند می‌شوند.

براین اساس، درصورت تاخیر یا عدم ارسال لیست و همچنین تاخیر یا عدم پرداخت حق بیمه مربوط به هر ماه در مهلت تعیین شده طبق قانون جرایم، کارفرما در هر مورد ملزم به پرداخت جریمه تاخیر لیست و پرداخت حق بیمه خواهد بود و از طرفی درصورت عدم ارسال لیست صورت مزد و حقوق کارگران، کارفرما ملزم به پرداخت جریمه به میزان ۱۰ درصد مبلغ حق بیمه به اضافه بیمه بیکاری همان ماه خواهد بود.

درصورتی که کارفرما به دلیل تاخیر در پرداخت حق بیمه یا عدم پرداخت آن همچنین تاخیر یا عدم ارسال لیست، مشمول جریمه شود و اصل حق بیمه و بیمه بیکاری را قبل از صدور برگ لازم الاجرا یکجا پرداخت کند، از پرداخت ۴۰ درصد جریمه‌های مربوطه معاف خواهد شد و از طرفی با صدور و ابلاغ برگ لازم الاجرا، معافیت ۴۰ درصد جریمه‌های متعلقه لغو و علاوه بر آن یک بیستم بدهی به عنوان نیم عشر اجرایی به بدهکار (کارفرما) تعلق خواهد گرفت.

عدم پرداخت حق بیمه

کارفرما موظف است درصد تعیین شده را از دستمزد کارگر خود کسر کند و با اضافه کردن درصد خود، حق بیمه را به سازمان تامین اجتماعی پرداخت کند. چنانچه کارفرما کوتاهی کند و حق بیمه را حداکثر تا پایان ماه بعد پرداخت نکند بعد از چند ماه بیمه قطع خواهد شد.

فرد بیمه‌شده (کارگر) می‌تواند در این خصوص شکایت تنظیم کرده و با مدارک مربوطه به در مراجع حل اختلاف اداره کار با موضوع مکلف کردن کارفرما به واریز حق بیمه ایام اشتغال ارائه کند. در این صورت کارفرما با رای اداره کار مکلف خواهد شد اصل حق بیمه ایام کارکرد به انضمام جرایم را به سازمان پرداخت نماید.

جریمه های عدم پرداخت حق بیمه کارگر

در صورتی که کارفرما طبق ماده ۸۴ قانون کار و ۳۶ قانون تامین اجتماعی از واریز به موقع حق بیمه کارگران خودداری نماید از چند جنبه متحمل جریمه خواهد شد.

جریمه عدم پرداخت بیمه کارگر در قانون کار

مطابق ماده ۱۸۳ قانون کار اگر کارفرما از بیمه‌ کردن کارگر خودداری نماید علاوه بر این که وظیفه دارد کلیه حقوق مربوط به کارگر را پرداخت نماید باید یک جریمه نقدی معادل ۲ تا ۱۰ برابر حق بیمه مربوطه را نیز پرداخت نماید.

به عنوان مثال اگر حق بیمه مبلغ ۷۰۰ هزار تومان باشد و کارفرما حق بیمه را پرداخت نکند، جریمه‌ای که برای ایشان تعیین می‌شود ۲ تا ۱۰ برابر مبلغ ۷۰۰ هزار تومان است.

مرجع اعمال و دریافت این جریمه دادگستری است. اداره کار پس از صدور رای برای پرداخت حق بیمه کارگر می‌تواند کارفرمای خاطی را همراه با مستنداد و رای قطعی صادر شده به مراجع قضایی معرفی نماید و خواستار اعمال ماده ۱۸۳ قانون کار باشد.

جریمه و یا به عبارتی خسارت دومی که از قانون کار به کارفرما از بابت عدم و یا تاخیر در واریز بیمه به کارفرما تحمیل می‌شود این است که اگر کارفرما در مهلت تعیین شده لیست بیمه را ارائه نماید ۷% حق بیمه را از حقوق کارگر کسر کرده و واریز می‌نماید.

اگر کارفرما با رای اداره کار مجبور به واریز بیمه کارگر شود در این صورت علاوه بر جرائم تامین اجتماعی ۷% حق بیمه سهم کارگر نیز از جانب کارفرما باید واریز گردد. علاوه بر آن ۷% حق بیمه علاوه بر آنکه در بیمه منجر به خسارت به کارفرما می‌شود جزو مزد کارگر محسوب می‌شود و در صورت کسر از حقوق کارگر باید به وی عودت داده شود.

جریمه عدم ارسال لیست بیمه

کارفرمایانی که در مهلت معینه لیست بیمه را ارسال نکنند و چندین ماه و یا برای مدت‌های طولانی‌تری لیست را ارسال نکرده‌اند، جریمه عدم ارسال لیست برای آن‌ها محاسبه می‌شود که البته این موارد نیاز به بررسی دارد که آیا مجموعه در طی زمانی که لیست ارسال نکرده آیا مشغول فعالیت بوده است یا خیر.

همین طور پیمانکارانی که مشغول فعالیت بوده‌اند اما لیست را ارسال نکرده‌اند مشمول جریمه تاخیر ارسال لیست بیمه پرسنل خواهند شد. اگر کارفرما با عدم ارسال لیست بیمه و یا تاخیر در ارسال آن مشمول جریمه شود و تمام حق بیمه به علاوه بیمه بیکاری را قبل از صدور برگه لازم‌الاجرا واریز کند، جرایم وی شامل ۳۰ درصد تخفیف می‌شود.

بر طبق قانون در صورت وجود مغایرت و یا نقصی در لیست ارسالی از جانب کارفرما، سازمان تا ۶ ماه بعد می‌تواند مدارک و اسناد را بررسی نموده و در صورت اثبات مغایرت‌ها، کارفرما مشمول جریمه می‌شود.

نکته: اگر کارفرما به صورت دوره‌ای لیست بیمه پرسنل را ارسال می‌کند، در صورت وجود تغییرات در بیمه‌شدگان و یا حقوق و مزایا کارگران باید این تغییرات در لیست هر ماه اعمال و ارسال شود، در صورت عدم ارسال تغییرات، لیست دوره‌های قبل ملاک قرار می‌گیرد.

نحوه محاسبه جریمه بیمه نکردن کارگر

کارفرما در صورت عدم ارسال لیست بیمه از دو جهت جریمه می‌شود:

۱-  جریمه ناشی از عدم تسلیم لیست

۲-  جریمه ناشی از تأخیر در پرداخت حق بیمه

جریمه عدم تسلیم لیست یا تاخیر در ارسال لیست تا ۱۰ درصد و صرفا برای یک‌ بار به‌ نسبت جمع کل حق بیمه و بیمه بیکاری محاسبه می‌شود. اگر کارفرما قبل از صدور اجرائیه، بدهی‌‌های عقب افتاده خود را پرداخت کند از ۴۰ درصد بخشودگی در جریمه برخودار می ‌شود.

نحوه محاسبه جریمه بیمه نکردن کارگر به این شکل است که در صورت عدم پرداخت حق بیمه، جریمه تاخیر پرداخت حق بیمه برای هر ماه، ۲ درصد به ازای هر ماه نسبت به جمع کل حق بیمه و بیمه بیکاری است.

روش های پرداخت حق بیمه از طرف کارفرما

پرداخت اینترنتی حق بیمه تامین اجتماعی و پرداخت فیش تامین اجتماعی نیز مانند تراکنش ‌های دیگر مالی از طریق اینترنت، دستگاه خودپرداز، تلفن‌‌های همراه و ثابت و حضور در شعب سازمان تامین اجتماعی قابل انجام است.

در ادامه هر یک از این مسیر‌ها را برای کارفرمایان جهت واریز حق بیمه شرح می‌دهیم.

نحوه پرداخت حق بیمه از طریق اینترنت

از میان بانک‌ها دو بانک ملت و رفاه در عملیات‌های بانکی خود، پرداخت حق بیمه به سازمان تامین اجتماعی را قرار داده‌اند. کارفرمایان با مراجعه به این دو بانک می‌توانند مبلغ حق بیمه کارگران خود را پرداخت نمایند.

ممکن است به مرور زمان تعداد بانک‌های عامل برای پرداخت بیمه تامین اجتماعی تغییر کند.

نحوه پرداخت حق بیمه کارگر از طریق دستگاه خودپرداز

قبل از اتمام مهلت تهیه و ارسال لیست بیمه کارفرمایان می‌توانند با استفاده از دستگاه خودپرداز بانک‌های رفاه، ملی، صادرات، کشاورزی، سپه، ملت و تجارت با هر کارت عضو شتابی که در اختیار دارند فیش حق بیمه کارگران خود را پرداخت کنند.

نحوه پرداخت حق بیمه از طریق تلفن بانک رفاه

راه دیگر پرداخت حق بیمه برای کارفرمایان استفاده از تلفن بانک رفاه است که به شرح زیر می‌باشد:

• کافرماایان ابتدا باید با سامانه شفاهی بانک رفاه ۸۴۰۴۳۰۰۰-۰۲۱ تماس بگیرند.
• برای پرداخت قبض تأمین اجتماعی عدد ۲ را انتخاب نمایند.
• شماره کارت ۱۶ رقمی خود را وارد نموده و پس از آن علامت ستاره * را وارد کنند.
• شناسه برگ پرداخت را وارد نموده و کلید * را بزنند.
• سپس حق بیمه را وارد کرده و کلید * را فشار دهند.
• پس از اطمینان از صحیح بودن موارد وارد شده عدد ۱ را بزنند.
• بعد از وارد کردن رمز دوم کارت خود شماره پیگیری به کارفرما داده می‌شود.

نحوه پرداخت حق بیمه از طریق تلفن همراه

• وارد کردن کد دستوری #۱۴۲۰*۴*
• انتخاب پرداخت الکترونیکی حق بیمه سازمان تامین اجتماعی
• ثبت اطلاعات
• وارد کردن اطلاعات در پرداخت بانکی
• دریافت شماره پیگیری

نحوه پرداخت حق بیمه در محل شعب سازمان تامین اجتماعی

این روش قدیمی‌ترین و سنتی‌‌ترین راه برای پرداخت حق بیمه توسط کارفرمایان است. در این روش کارفرمایان می‌توانند به شعب سازمان تامین اجتماعی مراجعه نموده و حق بیمه کارگران و کارمندان خود را به صورت حضوری پرداخت نمایند.

توصیه اکید کارتابان به تمام کارفرمایان این است که مهلت ارسال لیست بیمه تامین اجتماعی کارگران خیلی مورد توجه قرار گیرد و حق بیمه کارگران در مهلت‌های قانونی واریز گردد.

جرایم عدم ارائه لیست، عدم و یا تاخیر واریز حق بیمه به دلیل هم بروز حساب شدن و هم تجمعی بودن بسیار سنگین می‌شوند.

سوالات متداول مهلت ارسال لیست بیمه و جریمه دیرکرد

حداکثر مهلت ارسال لیست بیمه تامین اجتماعی کارگران چقدر است؟

هر کارفرما می‌تواند لیست بیمه هر ماه را تا آخرین روز ماه بعد به سازمان تامین اجتماعی ارائه نماید. در صورت گذشتن از مهلت ارسال لیست بیمه شامل جریمه خواهد شد.

در صورت عدم ارائه لیست بیمه در مهلت مقرر و یا تاخیر در پرداخت حق بیمه چه جرائمی به کارفرما تعلق می‌گیرد؟

جرائم مختلفی به تاخیر و یا عدم واریز حق بیمه کارگران در نظر گرفته شده است. برخی جرائم در قانون کار و برخی نیز در تامین اجتماعی مشخص شده‌اند.
برای اطلاع از جزئیات و فرمول‌های و نحوه‌ی محاسبه جرائم به قسمت جرائم این مقاله مراجعه نمایید.

آيا مدت زمان استراحت پزشكی بايد در ليست حق بيمه ذكر شود؟

كارفرما موظف است مدت استراحت پزشكی بيمه‌شده خودرا كه در دوره بيماری اشتغال به كار نداشته و مزدی نيز دريافت ننموده است ، در ليست همان ماه منظور نمايد.

تکلیف کارفرما در قبال کارگران با مرخصی استعلاجی در لیست بیمه چیست؟ ترک کار باید زده شود؟

کارگرانی که در مرخصی استعلاجی به سر می‌برند ترک کار نکرده‌اند. بنابراین کارفرما باید مشخصات کارگر را با کارکرد صفر رد نماید. اگر مرخصی استعلاجی کمتر از یک ماه باشد نیز تعداد روزهای کارکرد در لیست بیمه باید درج شود.