محاسبه حقوق و دستمزد ۱۴۰۰ همراه با مثال کامل و فایل اکسل

نحوه محاسبه حقوق و دستمزد ۱۴۰۰

یکی از مهمترین موضوعات برای کارگران و کارکنان مشمول قانون کار محاسبه حقوق و دستمزد است. برای همین منظور در این مقاله قصد داریم تا براساس بخشنامه وزارت کار و قوانین مرتبط حقوق و دستمزد سال ۱۴۰۰ را محاسبه نماییم و شما را با اعداد و ارقام و آیتم های مختلف حقوق و دستمزد آشنا کنیم و در قسمت آخر یک مثال کامل از نحوه محاسبه حقوق و دستمزد سال ۱۴۰۰ ارائه شده است. فایل اکسل فیش حقوق قانون کار ۱۴۰۰ نیز از انتهای مقاله قابل دریافت است. امیدواریم تا پایان مقاله با ما همراه باشید و از مطالب بهره مند شوید.

بخشنامه حقوق و دستمزد ۱۴۰۰ کارگران قانون کار

در تاریخ ۱۳۹۹/۱۲/۲۳ شورای عالی کار با توافق دولت، نمایندگان کارگری و کارفرمایی بخشنامه حقوق و دستمزد ۱۴۰۰ کارگران را با کمترین حاشیه و توافق حداکثری به تصویب رساند.

طبق این بخشنامه از اول سال ۱۴۰۰ حداقل مزد روزانه کارگران اعم از کارگران دارای قرارداد موقت یا دائم مبلغ ۸۸۵۱۶۵ ریال خواهد بود.

سایر سطوح مزدی نیز از ابتدای سال ۱۴۰۰ روزانه ۲۶ درصد مزد ثابت یا مبنا به اضافه روزانه ۸۲۷۸۵ ریال نسبت به آخرین مزد در سال ۱۳۹۹ افزایش یافت.

پایه سنوات ۱۴۰۰ به کارگرانی که دارای یک سال سابقه کار باشند یا اینکه یک سال از دریافت آخرین پایه سنواتی آنان گذشته باشد، روزانه مبلغ ۴۶۶۶۷ ریال باید پرداخت شود.

برای محاسبه حقوق و دستمزد ۱۴۰۰ روی لینک جدول کامل و بخشنامه حقوق و دستمزد کارگران در سال ۱۴۰۰ کلیک کنید.

جدول کامل حقوق کارگران در سال ۱۴۰۰

پس از نهایی شدن افزایش حقوق کارگران در سال ۱۴۰۰ سایت کارتابان جدول کامل حقوق کارگران در سال ۱۴۰۰ را به صورت زیر ارائه می نماید.
جدول افزایش حقوق کارگران ۱۴۰۰ شامل کلیه اقلام مزدی قانون کار است. در این جدول پایه حقوق کارگران در سال ۱۴۰۰ به علاوه حق مسکن، بن کارگری، حق اولاد، مزایای تبعی مزد مانند اضافه کاری، شب کاری، جمعه کاری، نوبت کاری و … است.

ردیف	عنوان	مبلغ
۱	مزد ۱۴۰۰ قانون کار (روزانه)	۸۸۵،۱۶۵
۲	حقوق ۱۴۰۰ قانون کار (ماهانه)	۲۶،۵۵۴،۹۵۰
۳	نرخ افزایش سایر سطوح مزدی ۱۴۰۰ قانون کار	p26%+82785
۴	پایه سنوات	۱،۴۰۰،۰۰۰
۵	بن کارگری ۱۴۰۰ قانون کار	۶،۰۰۰،۰۰۰
۶	حق مسکن ۱۴۰۰ قانون کار	۴،۵۰۰،۰۰۰
۷	حق اولاد یا کمک عائله مندی برای ۱ فرزند (معادل ۳ روز حداقل مزد ۱۴۰۰)	۲،۶۵۵،۴۹۵
۸	حق اولاد یا کمک عائله مندی برای ۲ فرزند (معادل ۶ روز حداقل مزد ۱۴۰۰)	۵،۳۱۰،۹۹۰
۹	حق اولاد یا کمک عائله مندی برای ۳ فرزند (معادل ۹ روز حداقل مزد ۱۴۰۰)	۷،۹۶۶،۴۸۵
۱۰	مزد هر ساعت کار عادی	۱۲۰،۷۰۴
۱۱	فوق العاده هر ساعت اضافه کاری ۱۴۰۰	۱۶۸،۹۸۶
۱۲	فوق العاده هر ساعت شب کاری ۱۴۰۰	۴۲،۲۴۶
۱۳	فوق العاده هر روز جمعه کاری ۱۴۰۰	۳۵۴،۰۶۶
۱۴	فوق العاده نوبت کاری صبح-عصر-شب ۱۴۰۰ معادل ۱۵ درصد حقوق ۱۴۰۰	۳،۹۸۳،۲۴۲
۱۵	فوق العاده نوبت کاری صبح-عصر ۱۴۰۰ معادل ۱۰ درصد حقوق ۱۴۰۰	۲،۶۵۵،۴۹۵
۱۶	فوق العاده نوبت کاری صبح-شب یا عصر-شب ۱۴۰۰ معادل ۲۲.۵ درصد حقوق ۱۴۰۰	۵،۹۷۴،۸۶۳

فرمول محاسبه هر یک از مزایای حقوق و دستمزد قانون کار

فرمول محاسبه مزد هر ساعت کار : 
مزد روزانه تقسیم بر ۷.۳۳ (هفت و سی و سه صدم)

فرمول محاسبه اضافه کاری قانون کار : 
مزد ساعتی ضربدر ۱.۴ (یک و چهاردهم) ضربدر ساعات اضافه کار

فرمول محاسبه جمعه کاری قانون کار :
مزد ساعتی ضربدر ۰.۴ ( چهاردهم) ضربدر ساعات جمعه کاری

فرمول محاسبه شب کاری قانون کار : 
مزد ساعتی ضربدر ۰.۳۵ (سی و پنج صدم) ضربدر ساعات شب کاری

فرمول محاسبه سنوات سالانه :
سابقه کار به سال ضربدر حقوق ماهیانه

فرمول محاسبه سنوات ماهانه : 
سابقه کار به ماه ضربدر ۲.۵ (دو و نیم) ضربدر مزد روزانه کارگر

فرمول محاسبه عیدی و پاداش سالانه :
 سابقه کار به سال ضربدر دو برابر آخرین حقوق ماهیانه

فرمول محاسبه سنوات ماهانه : 
سابقه کار به ماه ضربدر ۵ ضربدر آخرین مزد روزانه کارگر

نحوه ی محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۰ قانون کار

محاسبه مالیات بر درآمد حقوق کارگران قانون کار و نیز کارمندان به صورت پلکانی محاسبه می شود. پله های افزایش حقوق و دستمزد کارگران در سال ۱۴۰۰ به صورت زیر خواهد بود.

سقف معافیت مالیاتی ماهانه کارگران در سال ۱۴۰۰ مبلغ ۴۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال خواهد بود.

از سقف معافیت مالیاتی تا یک و نیم برابر آن مشمول مالیات سالانه ۱۰ درصد

نسبت به مازاد بر یک و نیم برابر تا دو نیم برابر آن مشمول ۱۵ درصد

نسبت به مازاد بر دو نیم برابر تا چهار برابر آن مشمول ۲۰ درصد

نسبت به مازاد چهار برابر آن مشمول ۲۵ درصد

برای آموزش محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۰ کارگران پست آموزش آسان محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۰ کارگران را مطالعه کنید.

محاسبه بیمه سهم کارگر و کارفرما

یکی از کسورات مهم حقوق و دستمزد سال ۱۴۰۰ کارگران حق بیمه سهم کارگر است. طبق قانون تامین اجتماعی کل مبلغ حق بیمه ۳۰ درصد از حقوق و دستمزد و مزایای مشمول بیمه است. پرداخت قسمتی از حق بیمه بر عهده کارفرما و قسمتی بر عهده کارگران است.

حق بیمه سهم کارفرما ۲۳ درصد تعیین شده است. بنابراین ۲۳ درصد کل مبلغ مشمول بیمه درآمد کارگر را باید کارفرما پرداخت نماید.

حق بیمه سهم کارگر ۷ درصد تعیین شده است. کارفرما مکلف است قبل از پرداخت حقوق و دستمزد مبلغی معادل ۷ درصد کل مبلغ مشمول حق بیمه را از درآمد کارگر کسر کرده و سپس حق بیمه سهم خود را نیز روی آن گذاشته و به سازمان تامین اجتماعی پرداخت نماید.

مثال محاسبه حقوق و دستمزد ۱۴۰۰ کارگر با شرایط زیر:

مثال

کارگر در ابتدای سال ۱۳۹۷ استخدام شده است.
ساعات کاری : تمام روزهای کاری از ۷ لغایت ۱۶ (نیم ساعت نهار و نماز)
دو بار جمعه ها از ساعت ۲۰ لغایت ۲۴ به کارگاه دعوت شده است.
دارای یک فرزند دختر ۱۷ ساله ازدواج کرده و یک فرزند ۱۲ ساله

مرحله ۱ : محاسبه مزد ثابت کارگر

ابتدا باید مزد ثابت کارگر را بدست آوریم. برای محاسبه مزد ثابت از جدول تصاعدی مزد استفاده می کنیم.

۱۴۰۰	۹۹	۹۸	۹۷	۹۶	۹۵	۹۴	۹۳
۸۸۵۱۶۵	۹۳۱۸۳۱	۹۷۳۸۳۱	۱۰۰۷۶۴۰	۱۰۳۵۴۷۵	۱۰۶۶۲۰۴	۱۰۸۶۴۴۹	۱۱۰۹۵۲۹

همانطور که مشاهده می کنید رقم زیر سال ۹۷ نشانگر مزد ثابت کارگر است. با استفاده از این عدد پایه سنوات تجمیعی و مزد ساعتی را بدست می آوریم:

مزد ثابت = رقم زیر ۹۷ =  1007640
پایه سنوات تجمیعی ۱۲۲.۴۷۵= ۸۸۵.۱۶۵ – ۱.۰۰۷.۶۴۰
مزد ساعتی ۱۳۷.۴۶۸ = ۷.۳۳ ÷۱.۰۰۷.۶۴۰

با استفاده از جدول ساعات کار موظفی سال ۱۴۰۰ کارکرد کارگر را در اردیبهشت محاسبه کرده و ساعات اضافه کار کارگر را محاسبه می کنیم(در فایل اکسل فیش حقوق ۱۴۰۰ فقط ساعات اضافه کاری وارد می شود.):

سال	ماه	روز های ماه	تعداد جمعه	تعداد تعطیل رسمی غیر جمعه	تعداد روزکاری	ساعات کار موظفی
۱۴۰۰	فروردین	۳۱	۴	۶	۲۱	۱۵۴
۱۴۰۰	اردیبهشت	۳۱	۵	۳	۲۳	۱۶۹

مرحله ۲ : محاسبه فوق العاده اضافه کاری

هر روز ۱۶-۷ با کسر ۰.۵ ساعت- بنابراین هر روز کاری ۸/۵ ساعت مفید
کارکرد در روزهای کاری  = ۱۹۵/۵ = ۸/۵ × ۲۳
کارکرد در روزهای جمعه   = ۸ = ۴ × ۲
کل کارکرد  ۲۰۳/۵ = ۸ + ۱۹۵/۵
ساعات اضافه کاری ۳۴/۵ = ۱۶۹ – ۲۰۳/۵

فوق العاده هر ساعت اضافه کاری را محاسبه می کنیم:
۱۹۲.۴۵۵ = ۱/۴  × ۱۳۷.۴۶۸

فوق العاده اضافه کاری ماهانه بدست می آید:
۶.۶۳۹.۷۰۲ = ۳۴/۵   × ۱۹۲.۴۵۵

مرحله ۳ : محاسبه فوق العاده شب کاری

محاسبه شب کاری
دو بار جمعه از ۲۲ لغایت ۲۴
کل ساعات شب کاری = ۴
فوق العاده هر ساعت شب کاری
۴۸.۱۱۴ = ۰/۳۵  × ۱۳۷.۴۶۸
فوق العاده شب کاری ماهانه
۱۹۲.۴۵۵= ۴  × ۴۸.۱۱۴

مرحله ۴ : محاسبه فوق العاده جمعه کاری

محاسبه جمعه کاری
دو بار جمعه از ۲۰ لغایت ۲۴
کل روزهای جمعه کاری = ۲
فوق العاده هر روز جمعه کاری
۴۰۳.۰۵۶ = ۰/۴  × ۱.۰۰۷.۶۴۰
فوق العاده جمعه کاری ماهانه
۸۰۶.۱۱۲= ۲  × ۴۰۳.۰۵۶

مرحله ۵ : محاسبه کمک هزینه عائله مندی (حق اولاد)

چون هر دو فرزند دارای شرایط دریافت حق اولاد هستند بنابراین تعداد فرزندان را در فایل اکسل فیش حقوق ۱۴۰۰،دو وارد می کنیم.
تعداد فرزند مشمول = ۲
کمک هزینه عائله مندی هر فرزند = ۲.۶۵۵.۴۹۵
کل کمک هزینه عائله مندی ۵.۳۱۰.۹۹۰=۲ × ۲.۶۵۵.۴۹۵

مرحله ۶ : محاسبه مزایای انگیزشی و رفاهی

مزایای ثابت
کمک هزینه مسکن = ۴.۵۰۰.۰۰۰
کمک هزینه اقلام مصرفی خانوار = ۶.۰۰۰.۰۰۰

مرحله ۷ : جمع بندی درآمد ماهانه

جمع در آمد این کارگر به شرح زیر است:

جمع درآمد ۵۴.۶۸۶.۰۹۹ ریال

مرحله ۸ : محاسبه کسورات

حق بیمه
چون حق اولاد مشمول کسر حق بیمه نیست بنابراین:
در آمد مشمول بیمه   49.375.109
حق بیمه کل ۱۴.۸۱۲.۵۳۳= ۴۹.۳۷۵.۱۰۹× ۰/۳
حق بیمه سهم کارگر
۳.۴۵۶.۲۵۸= ۴۹.۳۷۵.۱۰۹× ۰/۰۷
حق بیمه سهم کارفرما
۱۱.۳۵۶.۲۷۵= ۴۹.۳۷۵.۱۰۹× ۰/۲۳

مالیات
جمع درآمد مشمول مالیات  38,875,109 ریال
قرارگیری در پله ۱
درآمد زیر ۴ میلیون تومان معاف از مالیات است.

توجه توجه : طبق رای جدید هیات عمومی دیوان عدالت اداری بن، مسکن، اولاد اگر در حد متعارف از شمول مالیات خارج شده اند و این اقلام در جمع در آمد مشمول مالیات نباید محاسبه شوند.

مرحله ۹ : تکمیل و تنظیم فیش حقوق

شکل فایل اکسل فیش حقوق ۱۴۰۰ این کارگر در اردیبهشت به شکل زیر خواهد بود:

شرایط کار		درآمدها				کسورات
عنوان	مقدار	عنوان	مبلغ	عنوان	مبلغ	عنوان	مبلغ
کارکرد(روز)	۳۱	مزد شغل	۸۸۵۱۶۵	بن کارگری	۶،۰۰۰،۰۰۰	حق بیمه	۳،۴۵۶،۲۵۸
ساعت اضافه کار	۳۴/۵	پایه سنوات تجمیعی	۱۲۲۴۷۵	حق مسکن	۴،۵۰۰،۰۰۰	مالیات	۰
ساعت شب کار	۴	مزد ثابت	۱۰۰۷۶۴۰	حق اولاد	۵،۳۱۰،۹۹۰	سایر	۰
تعداد فرزند	۲	حقوق ماهانه	۳۱۲۳۶۸۴۰	اضافه کاری	۶،۶۳۹،۷۰۲
روز جمعه کار	۲			شب کاری	۱۹۲،۴۵۵
				جمعه کاری	۸۰۶،۱۱۲
جمع درآمد ۵۴۶۸۶۰۹۹ ریال				جمع کسورات ۳۴۵۶۲۵۸ ریال
مبلغ قابل پرداخت ۵۱۲۲۹۸۴۱ ریال

برای دانلود فایل اکسل فیش حقوق ۱۴۰۰ قانون کار به انتهای مقاله جلسه ۱۳ دوره آموزشی حقوق و دستمزد مراجعه نمایید. لینک زیر را کلیک کنید.